Immobilien sind generell eine gute Quelle, um passive Einnahmen zu generieren. Wenn jedoch die Grundstückssteuer jährlich hoch ist und man viel Geld für hohe Grundsteuern zahlt, kann das schnell auch Nachteile mit sich bringen. Daher sollte man bei Immobilienkäufen auf den Grundsteuersatz der jeweiligen Länder achten, in denen man vorhat eine Immobilie zu kaufen.

Nun in welchen Ländern gibt es keine Grundsteuer?

Warum werden überhaupt Grundsteuern erhoben?

Grundsteuern werden vom Staat grundsätzlich erhoben, um staatliche Dienstleistungen wie Schulen oder Sicherheitsdienste wie Feuerwehr oder Polizei zu finanzieren. Der Betrag der Grundsteuer, richtet sich in der Regel nach dem Wert der Immobilie bzw. der Grundstücke und variiert je nach Grundsteuersatz des jeweiligen Landes.

Und wann muss man keine Grundsteuer zahlen? In einigen Ländern der Welt gibt es keine Grundsteuer. In den meisten Fällen werden auch für Immobilien im ausländischen Besitz in diesen Ländern oder Städten keine Grundsteuern erhoben. Es ist jedoch wichtig, sich vor dem Kauf oder der Anmietung einer Immobilie über die örtlichen Vorschriften zu informieren. Außerdem gibt es auch noch andere Faktoren zu berücksichtigen, die im Zusammenhang mit dem Besitz von Immobilien anfallen, wie z. B. Grunderwerbssteuer oder Registrierungsgebühren, die für einen Investor erhebliche Kosten bedeuten können.

In diesem Artikel stellen wir insgesamt 10 Länder der Welt vor – davon 6 Länder in Europa und 4 Länder außerhalb Europas - die keine Grundsteuer erheben.

Länder in Europa ohne Grundsteuer

1. Kroatien

In Kroatien gibt es keine Grundsteuer, nur Immobilienbesitzer von Ferienhäusern zahlen Grundsteuern.

Allerdings gibt es eine Grunderwerbssteuer, die bei jeder Immobilientransaktion oder jedem Eigentumserwerb fällig wird. Das heißt, wenn Sie eine Immobilie in Kroatien kaufen, müssen Sie eine Grunderwerbssteuer zahlen. Der Grunderwerbsteuersatz beträgt 3% des Marktwertes der Immobilie zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Wenn Sie Kapitalgewinne aus Immobilien erzielen, zahlen Sie einen Steuersatz von 20%.

Wenn Ihr jährliches Einkommen unter 40.000 Euro beträgt, untreliegt auch die Vermietung Ihrer Immobilie für nicht touristische Zwecke einer effektiven Steuer zwischen 7% und 8,2%. Diese Mieteinnahmen sind in Kroatien zu versteuern.

Kroatische Steuerinländer und EU-Bürger, die eine Immobilie in Kroatien mieten, unterliegen einer günstigen Pauschalbesteuerung von 20 € bis 200 € pro Jahr.

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2. Färöer (Faroe Islands)

Auswandern Färöer - Die Färöer oder auch Faroe Islands sind eine autonome Inselgruppe zwischen Island und Norwegen im Nordatlantik, die zum Königreich Dänemark gehören.

Es gibt zwar keine Steuern auf Immobilien auf den Färöern, aber wenn Sie Mieteinnahmen einer Immobilie auf den Färöern haben, werden diese auf den Färöern besteuert. Mieteinnahmen aus Immobilien im Ausland werden im Ausland besteuert, müssen aber in Ihrer Steuererklärung angegeben werden und berechtigen Sie sogar zu einem Steuerabzug.

Mieteinnahmen aus Immobilien auf den Färöer-Inseln, die Personen mit Wohnsitzstaat außerhalb der Färöer gehören und an diese gezahlt werden, werden auf den Färöer-Inseln besteuert.

3. Georgien

Wenn Ihr jährliches Einkomen weniger als 40.000 Georgische Lari ist, was etwa 14.700 Euro entspricht, zahlen Sie keine Grundsteuer. Auch wenn Sie kein georgisches Einkommen haben, zahlen Sie keine Grundsteuer. Für ausländische Investoren mit ausländischem Einkommen, ist das natürlich durchaus vorteilhaft.

Georgien erhebt auch kein Übertragungssteuer.

4. Liechtenstein

Liechtenstein hat keine jährliche Grundsteuer, fiktive Erträge auf den Nettowert der Liegenschaft unterliegen jedoch der Einkommensteuer.

Gewinne oder realisierte Gewinne aus dem Verkauf liechtensteinischer Häuser unterliegen der sogenannten Grundstückgewinnsteuer. Steuerpflichtige Gewinne oder Gewinne werden berechnet, indem die Investitionskosten, das heißt die Anschaffungskosten und Verbesserungskosten, von den Verkaufserlösen abgezogen werden. Progressive Wohnraum Besteuerung: Gewinne oder realisierte Gewinne werden mit einem progressiven Steuersatz zwischen 0 % bei Immobilienwerten bis zu 15 000 Schweizer Franken und 0,70 % bei Immobilienwerten über 170 000 Schweizer Franken besteuert.

Mehr Informationen darüber wie Sie in Liechtenstein Steuern sparen können.

5. Malta

In Malta gibt es keine Grundsteuern. Auch beim Kauf oder Verkauf von Immobilien fallen keine umsatzsteuerlichen Auswirkungen an.

In Malta handelt es sich bei der Kapitalertragssteuer tatsächlich um Transaktionskosten und nicht um eine Steuer auf Kapitalerträge. Die Kapitalertragsteuer beträgt in der Regel pauschal 12 % auf den Übergabewert bzw. den Verkaufspreis.

Die Stempelsteuer kann als transaktionsbasierte Steuer betrachtet werden und wird nur zahlungspflichtig, wenn die Übertragung des unbeweglichen Vermögens erfolgt. Die Steuer wird auf den Verkaufspreis der Immobilie berechnet und vom Käufer bezahlt.

Aufgrund von Covid 19 wurden einige Änderungen an der Stempelsteuer von der Regierung vorgenommen. Für maltesische Einwohner bedeutete das eine Senkung der Stempelsteuer von 5 % für Käufer, wobei die ersten 20 % bei Unterzeichnung des Verkaufsversprechens zu zahlen sind.

Auch die Quellensteuer für den Verkäufer sank von 8 % auf 5 %.

Erstkäufer sind auf die ersten 175.000 Euro des Immobilienpreises von der Stempelsteuer befreit. Der Betrag von 5 % auf den Rest wird dann dem Erstkäufer in Rechnung gestellt.

So können Sie ohne Steuern in Malta leben.

6. Monaco

In Monaco gibt es keine Grundsteuern, was es zu einem sehr attraktiven Land für Immobilieninvestitionen macht. In Monaco gibt es auch keine Vermögenssteuer, was bedeutet, dass es auch keine Immobilienvermögenssteuer gibt.

Ein Mietobjekt wird grundsätzlich mit 1 % der Jahresmiete besteuert, zuzüglich anderer anfallender Gebühren.

Beim Verkauf von Immobilien fällt eine Gewinnsteuer von 33,3 % an. Das Verkaufsrecht kann jedoch bis zu 5 Jahre vorgetragen werden, um Gewinne aus anderen Verkäufen auszugleichen.

Weitere Informationen zu Steuern in Monaco.

Grundsteuer weltweit und Grundsteuer Europa Vergleich: Auf unserem Podcast Perspektiveausland und unseren anderen Websites Stmatthew und Auslandsunternehmen stellen wir viele Länder in Europa und auch außerhalb Europas vor und gehen auch auf deren Grundsteuersatz ein..

Länder ohne Grundsteuer außerhalb Europas

7. Vereinigten Staaten

Grundsteuer Amerika: Einige Staaten in den USA erheben keine Grundsteuer, Vermögens- und Einkommensteuer, dazu gehören die Staaten Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas und Wyoming. In diesen Staaten leben weniger Einwohner und die Einnahmeausfälle werden oft durch andere Steuern oder reduzierte Dienstleistungen ausgeglichen.

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8. Vereinigte Arabische Emirate (VAE)

Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) und Dubai erheben grundsätzlich keine Grundsteuer, Grunderwerbssteuer, Körperschaftsteuer, Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Vermögenssteuer, Wertzuwachssteuer, Veräußerungsgewinnsteuer, Wohnraumsteuer oder Erbschaftsteuer.

In Dubai dürfen Ausländer seit 2002 Immobilien erwerben.

Immobilienkaufvertrag:

Anders als in Deutschland bedarf der Vertrag zur Übertragung einer Immobilie in Dubai keiner besonderen Form und es reicht bereits ein einfacher privatschriftlicher Kaufvertrag.

Welteinkommensprinzip:

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Spekulationsgewinne mit ausländischem Grundbesitz oder gewerblicher Grundstückshandel mit ausländischem Grundbesitz unterliegen nach dem Welteinkommensprinzip grundsätzlich uneingeschränkt der deutschen Steuern.

Doppelbesteuerungsabkommen zwischen VAE und Deutschland:

Um die Doppelbesteuerung (DBA) zu vermeiden, haben die VAE und Deutschland ein Abkommen das besagt, dass Einkünfte aus unbeweglichem Vermögen (Vermietung und Verpachtung von Grundstücken und Gebäuden einschließlich der Eigennutzung) einer in Dubai gelegenen Immobilie ausschließlich der Besteuerung der VAE unterliegen.

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung einer in Dubai gelegenen Immobilie unterliegen einem Steuersatz von 0% und sind somit in den VAE steuerfrei.

9. Saudi-Arabien

In Saudi-Arabien gibt es keine Grundsteuern. Allerdings gibt es eine White Land Tax (WLT) nach der Eigentümer von städtischem unbebautem Land (auch als „unerschlossenes Land oder unbebautes Land“ bezeichnet), das für Wohn- oder Gewerbezwecke bestimmt ist, eine jährliche Steuer von 2,5 % auf den Marktwert des Landes zahlen müssen.

10. Cayman Islands

Die Cayman Islands sind ein Steuerparadies; es gibt keine Grundsteuer, keine Einkommensteuer (egal ob auf ausländische oder inländische Einkommen), keine Vermögenssteuer und keine Körperschaftsteuer, um die Einkünfte von multinationalen Unternehmen zu schützen.

Ausländer können Immobilien auf den Cayman Islands relativ einfach und unkompliziert erwerben. Die Regierung garantiert das Eigentumsrecht an jedem Grundstück, es gibt keine Beschränkungen für ausländisches Eigentum an einer einzelnen Immobilie und es gibt wie gesagt keine Einkommensteuer, Kapitalertragssteuer oder Grundsteuer.

Informationen zu Kryptosteuern auf den Cayman Islands.

Weitere Länder, die keine Grundsteuer erheben sind Kuwait, Qatar und einige Teile Chinas. Niedrige Grundsteuern gibt es in Costa Rica und Bermuda.

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