Länder-Listen
Diese Länder empfehlen wir Mandanten immer wieder. Aber Vorsicht: Die Silver Bullet gibt es nicht. Das richtige Wohnsitzland ist nie nur eine Frage des Steuersatzes. Wenn Dir neben Steuern auch Sicherheit oder Lebenshaltungskosten wichtig sind, helfen Dir unsere Ranglisten für Auswanderer beim ehrlichen Vergleich der Länder.
Viele dieser Länder gelten aus deutscher Sicht als Niedrigsteuerland i. S. d. § 2 AStG. Was das für Dich bedeutet: Erweiterte beschränkte Steuerpflicht →
64 Länder
Selbständige real 0 % bis 14 Mio. Lek (bis 2029), Dividenden 8 %; Rentner-Praxis günstig, EU-Kurs 2030.
Max. 10 % Steuern, passive Residenz seit 2026 ab 1 Mio. €
Keine Ansässigkeit ohne Daueraufenthalt, wenn >90 Tage/Jahr draußen. 5-Jahres-Regel nur für Entsandte.
1 % Umsatzsteuer für registrierte High-Tech-Firmen, 20 % Flat Tax, Krypto privat steuerfrei
0 % auf Auslandseinkünfte mit befristetem Aufenthaltstitel
0 % Steuern, PR seit 2025 ab 1 Mio. $
10 % Flat Tax, Freiberufler 7,5 %. Seit 2026 mit Euro und Schengen.
Die klassische Nullsteuer-Oase
0 % auf Auslandseinkünfte in den ersten 3-6 Jahren. Pro-Pyme-KSt 12,5 %.
Auslandseinkünfte steuerfrei, Territorialprinzip 2023 bestätigt. Pensionado ab 1.000 $.
Territorial: Auslandseinkünfte und Renten frei, Kapitalerträge ab dem 3. Jahr, mit Pensionado ab 1.500 $ dauerhaft frei.
0 % Einkommensteuer, 9 % KSt erst ab 375k AED. Achtung: kein DBA mehr.
Auslandseinkünfte befristet steuerfrei für Zuzügler
Südsee mit Welteinkommensprinzip und kein DBA; Rentner-Permit ab 45 mit 100.000-FJD-Depot. Lebensziel, kein Steuerziel.
0 % Einkommensteuer, EU-Bürger visumfrei, kein DBA
Auslandseinkünfte steuerfrei, 1 % bis 500.000 GEL, 1 Jahr visumfrei
Günstige Pauschalbesteuerung
7 % für Rentner, Non-Dom-Flat 100.000 €, 50 % frei für Zuzügler.
Inlandseinkünfte max. 7 %, Auslandseinkommen steuerfrei, seit 4/2026 keine ErbSt. PR als Rentista ab 1.250 $.
20 % flat, Tax Cap 160.000 £, Veräußerungen steuerfrei
Territorial in Reinform: 0 % auf Kapital, max. 17 % auf Gehälter; kein DBA, Einstieg nur über Job/Talent/30 Mio. HKD.
4 Jahre 0 % auf Auslandseinkünfte (Skilled-Regime), Nomaden-Visum ab 60k $.
Auslandseinkünfte steuerfrei, ohne Zeitlimit
21 % Spitzensatz, Tax Cap 220.000 £, Veräußerungen steuerfrei
Auslandseinkünfte 10 Jahre steuerfrei, Zugang nur per Rückkehrgesetz; ab 2026 Meldepflicht
Pauschalsteuer 300.000 €, 7 % für Rentner im Süden
Auslandseinkünfte 5 Jahre steuerfrei, solange nicht überwiesen; Erbschaftsteuer bis 55 %
20 % Deckel, HVR: 1 % oberhalb 1,25 Mio. £ (Mindeststeuer 250.000 £)
Keine Erbschaft- und Schenkungsteuer, Kapitalgewinne nur zur Hälfte besteuert.
Max. 22,4 % Steuern, Pauschale möglich. Aufenthaltstitel kaum zu bekommen.
Hochsteuerland mit Sonderwegen: Impatriate-Regime 50 % steuerfrei, Wertpapiere nach 6 Monaten 0 %.
Auslandseinkünfte bis 2036 steuerfrei, MM2H bis 20 Jahre, Rantau ab 24k $.
Auslandseinkünfte als Non-Dom steuerfrei (Mindeststeuer 5.000 €). Schengen-Staat.
Nur remittierte Einkünfte steuerpflichtig, 0 % KESt/ErbSt. Rentner-Permit ab 50.
Kein Tageszähler: ansässig nur über die Wohnstätte. Mit zweiter Wohnstätte im Ausland bleibt Auslandseinkommen außen vor.
12 % Flat Tax, 7 % IT-Park, Rente faktisch steuerfrei
0 % Steuern seit 1869. Ticket: 500k-Einlage + teuerste Mieten der Welt.
Max. 15 % Steuern, Rente faktisch steuerfrei. Euro, EU-Ziel 2028.
Auslandseinkünfte steuerfrei, DRV-Rente unbesteuert. 20.000 Deutschsprachige.
Auslandseinkünfte steuerfrei in den ersten 4 Jahren
Auslandseinkünfte steuerfrei
10 % Steuern, Kosten 54 % unter Deutschland
Gesetz besteuert Welteinkommen, Praxis greift auf Auslandseinkünfte nicht zu. Grauzone ohne Anerkennung, ohne DBA.
Kein Steuersparland, aber der kleinste Bruch: gleiche Sprache, keine Erbschaftsteuer, EU-Pass nach 6 Jahren.
Auslandseinkünfte steuerfrei, PR ab Tag 1, Pensionado ab 1.000 $.
Auslandseinkünfte steuerfrei, alles andere max. 10 %. Residenz in ~90 Tagen.
Auslandseinkünfte steuerfrei, auch remittiert. 36 Monate ohne Visum, kein CRS.
IFICI (NHR 2.0): Auslandseinkünfte 10 Jahre steuerfrei, 20 % Flat Tax. Krypto nach 1 Jahr steuerfrei.
1-3 % Firmensteuer für Mikrounternehmen, 10 % Einkommensteuer
Investoren-Residenz ab ~100.000 $, Auslandseinkünfte 2 Jahre gesetzlich steuerfrei, danach Programm-Grauzone
Pauschalbesteuerung unter 5 %, private Kursgewinne steuerfrei, Rente nur in CH besteuert.
Niedrige Steuern, bislang kein CRS, echtes Leben in Europa
Auslandseinkünfte steuerfrei (Sec. 13(7A)), keine Kapitalertragsteuer
Beckham Law: Auslandseinkünfte 6 Jahre steuerfrei
Bis 5 Jahre 0 % auf Auslandseinkünfte (91/915-Test). Rentner-Visum ab 37.000 R.
Auslandseinkünfte nur bei Remittance steuerpflichtig, steuerfrei mit LTR-Visum. DRV-Rente: nur Thailand besteuert.
15/23 % Einkommensteuer, Renten bis 33k € steuerfrei, Aktien nach 3 Jahren 0 %.
20 Jahre 0 % auf Auslandseinkünfte für Neuansässige (Gesetz 7582), nur auf Antrag beim türkischen Finanzamt bis Ende des Zuzugsjahres, 1 % ErbSt für Begünstigte bei Erbfällen in der Befreiungsfrist.
Auslandseinkünfte 4 Jahre steuerfrei (FIG)
9 % Körperschaftsteuer, 15 % Flat Tax, Renten steuerfrei.
11 Jahre Tax Holiday auf Auslandskapital, seit 2026 nur mit 183 Tagen Präsenz oder Millioneninvestment. Renten dauerhaft steuerfrei.
Gründer-Land: Exit bis 15 Mio. $ steuerfrei (QSBS). Aber: Green Card = Steuerbindung bis zur förmlichen Aufgabe.
Ausländische Renten ausdrücklich steuerfrei, Dividenden 5 %, Aktienverkauf 0,1 %; kein Rentnervisum.
Dividenden und Zinsen 17 Jahre steuerfrei (Non-Dom). Reform 2026: 15 % KSt, 8 % Krypto.
Kuratierte Listen
Steuerfreie Wohnsitzstaaten
Wo Du legal 0 % zahlst: Nullsteuer, Territorial, Non-Dom
Europa: EU und Nicht-EU
Die empfohlenen Wohnsitzstaaten in Europa im Vergleich
Raus aus der EU
Nicht-EU-Wohnsitzstaaten in Europa und Übersee
Territorialbesteuerung
Alle Territorialstaaten mit ihren Bedingungen
Golden Visa
Aufenthaltsrecht durch Investition: welche Programme es noch gibt und wo die Fallen liegen
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