Steuerfreie Wohnsitzstaaten: Wo Du legal 0 % zahlst

Wichtig vorweg: „Steuerfrei" hat zwei sehr verschiedene Bedeutungen. Eine Handvoll Länder erhebt gar keine Einkommensteuer, von niemandem. Eine viel größere Gruppe besteuert nur, was im Land selbst verdient wird: Wer dort lebt und sein Einkommen aus dem Ausland bezieht, zahlt darauf nichts. Beides führt für den richtigen Lebenszuschnitt zu 0 %, aber mit unterschiedlichen Bedingungen, Kosten und Risiken. Diese Liste sortiert das ehrlich, und am Ende liest Du, was Deutschland dazu sagt.

Die echten Nullsteuerländer

Hier gibt es keine Einkommensteuer, für niemanden. Das Ticket ist entweder Kapital oder Lebenshaltungskosten.

🇧🇸 Bahamas

0 % Steuern auf Einkommen, Kapitalerträge und Erbschaften. Die Permanent Residency gibt es seit 2025 ab 1 Mio. $ Investment. Mehr zu den Bahamas.

🇰🇾 Cayman Islands

Die klassische Nullsteuer-Oase: keine Einkommensteuer, keine Kapitalertragsteuer, keine Erbschaftsteuer. Mehr zu den Cayman Islands.

🇦🇪 Dubai

0 % Einkommensteuer, Firmen zahlen 9 % Gewinnsteuer erst ab 375.000 AED. Der Haken aus deutscher Sicht: Es gibt kein Doppelbesteuerungsabkommen mehr. Mehr zu Dubai.

🇲🇨 Monaco

0 % Steuern seit 1869. Das Ticket: eine Bankeinlage von 500.000 € und die teuersten Mieten der Welt. Mehr zu Monaco.

🇵🇫 Französisch-Polynesien

0 % Einkommensteuer auf fast alle Einkünfte, EU-Bürger reisen visumfrei ein, der Zuzug läuft über Frankreich. Kein Doppelbesteuerungsabkommen. Mehr zu Französisch-Polynesien.

Steuerfrei auf Auslandseinkünfte: die Territorialstaaten

Diese Länder besteuern nur Inlandseinkommen. Wer von dort aus Kunden im Ausland bedient, Dividenden aus dem Ausland bezieht oder seine Rente aus Deutschland erhält, zahlt vor Ort dauerhaft 0 %. Die komplette Liste mit allen Details führt unsere Territorialbesteuerungs-Liste, hier die wichtigsten:

🇵🇦 Panama

Auslandseinkünfte steuerfrei, Permanent Residency ab Tag 1, Pensionado-Programm ab 1.000 $ Monatseinkommen. Mehr zu Panama.

🇵🇾 Paraguay

Auslandseinkünfte steuerfrei, alles andere maximal 10 %. Die Residenz steht in rund 90 Tagen. Mehr zu Paraguay.

🇬🇪 Georgien

Auslandseinkünfte steuerfrei, Kleinunternehmer zahlen 1 % bis 500.000 GEL Umsatz, und Du kannst ein ganzes Jahr visumfrei bleiben. Mehr zu Georgien.

🇸🇬 Singapur

Auslandseinkünfte steuerfrei (Sec. 13(7A)), dazu keine Kapitalertragsteuer. Mehr zu Singapur.

🇵🇭 Philippinen

Auslandseinkünfte steuerfrei, auch wenn Du sie ins Land holst. 36 Monate Aufenthalt ohne Visum, kein CRS. Mehr zu den Philippinen.

🇨🇷 Costa Rica

Auslandseinkünfte steuerfrei, das Territorialprinzip wurde 2023 gerichtlich bestätigt. Pensionado ab 1.000 $. Mehr zu Costa Rica.

🇬🇹 Guatemala

Auslandseinkommen steuerfrei, Inlandseinkünfte maximal 7 %, seit April 2026 keine Erbschaftsteuer mehr. Mehr zu Guatemala.

🇳🇦 Namibia

Auslandseinkünfte steuerfrei, die deutsche Rente bleibt unbesteuert, und rund 20.000 Menschen sprechen Deutsch. Mehr zu Namibia.

Steuerfrei als Non-Dom oder auf Zeit

Die dritte Gruppe: Länder, die Zuzügler für eine feste Zeit oder unter einem Sonderstatus von der Steuer auf Auslandseinkünfte freistellen. Perfekt für eine Lebensphase, aber mit Ablaufdatum oder Bedingungen.

🇮🇪 Irland

Als Non-Dom bleiben Auslandseinkünfte steuerfrei, ohne Zeitlimit, solange Du sie nicht nach Irland holst. Die Systeme im Detail erklärt unsere Non-Dom-Übersicht. Mehr zu Irland.

🇲🇹 Malta

Auslandseinkünfte als Non-Dom steuerfrei, Mindeststeuer 5.000 €, Schengen-Staat. Mehr zu Malta.

🇬🇧 Großbritannien

Das FIG-Regime stellt Auslandseinkünfte 4 Jahre steuerfrei. Mehr zum UK.

🇵🇹 Portugal

IFICI (NHR 2.0): Auslandseinkünfte 10 Jahre steuerfrei, 20 % Flat Tax auf Inlandsarbeit, Krypto nach einem Jahr Haltefrist steuerfrei. Mehr zu Portugal.

🇪🇸 Spanien

Beckham Law: Auslandseinkünfte 6 Jahre steuerfrei. Mehr zu Spanien.

🇨🇾 Zypern

Dividenden und Zinsen 17 Jahre steuerfrei als Non-Dom. Die Reform 2026 bringt 15 % Körperschaftsteuer und 8 % auf Krypto. Mehr zu Zypern.

🇮🇱 Israel

Auslandseinkünfte 10 Jahre steuerfrei, der Zugang läuft allerdings nur über das Rückkehrgesetz, und ab 2026 gilt eine Meldepflicht. Mehr zu Israel.

🇺🇾 Uruguay

11 Jahre Tax Holiday auf ausländische Kapitalerträge, Renten bleiben dauerhaft steuerfrei, und das im stabilsten Rechtsstaat Südamerikas. Seit der Reform 2026 kommt der Holiday nicht mehr geschenkt: Er verlangt mehr als 183 Tage Präsenz im Jahr, rund 2 Mio. USD in Immobilien oder rund 100.000 USD jährlich in zugelassene Fonds. Mehr zu Uruguay.

🇲🇾 Malaysia

Auslandseinkünfte bis 2036 steuerfrei, das MM2H-Visum läuft bis zu 20 Jahre. Mehr zu Malaysia.

🇹🇭 Thailand

Auslandseinkünfte sind nur steuerpflichtig, wenn Du sie ins Land überweist, und mit dem LTR-Visum komplett steuerfrei. Mehr zu Thailand.

🇨🇱 Chile

0 % auf Auslandseinkünfte in den ersten 3 bis 6 Jahren. Mehr zu Chile.

🇳🇿 Neuseeland

Auslandseinkünfte in den ersten 4 Jahren steuerfrei. Mehr zu Neuseeland.

🇮🇩 Indonesien

4 Jahre 0 % auf Auslandseinkünfte im Skilled-Regime, das Nomaden-Visum gibt es ab 60.000 $ Jahreseinkommen. Mehr zu Indonesien.

🇿🇦 Südafrika

Bis zu 5 Jahre 0 % auf Auslandseinkünfte über den 91/915-Tage-Test. Mehr zu Südafrika.

Was „steuerfrei" aus deutscher Sicht bedeutet

Drei Dinge muss Dein 0-%-Plan überleben:

1. Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht. Viele Länder dieser Liste gelten aus deutscher Sicht als Niedrigsteuerland im Sinne des § 2 AStG. Deutschland kann dann bis zu zehn Jahre lang auf Deine deutschen Einkünfte zugreifen. Was das konkret heißt, liest Du hier.

2. Die Wegzugsbesteuerung. Wer mit GmbH-Anteilen oder großen Fondsbeständen geht, zahlt unter Umständen beim Wegzug, nicht erst beim Verkauf. Der Leitfaden zur Wegzugsteuer.

3. Der Lebensmittelpunkt. 0 % im neuen Land nützen nichts, wenn Deutschland Dich weiter als ansässig behandelt, etwa wegen einer gehaltenen Wohnung. Wohnung halten beim Wegzug und Lebensmittelpunkt erklären die Fallen.

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