Springe zum Thema: Wegzug und Abmeldung · Wegzugsteuer und Entstrickung · Was nach dem Wegzug nachwirkt · Auslandsfirmen und CFC-Regeln · Konten, Meldungen und Transparenz · Ziel-Länder und Steuermodelle · Erbschaft, Immobilien und Vermögen · Versicherung, Rückkehr und Praxis
Wegzug und Abmeldung
Muss ich mich in Deutschland abmelden, wenn ich auswandere?
Ja, die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt gehört zum Wegzug. Sie allein beendet Deine Steuerpflicht aber nicht: Entscheidend ist, dass Du keinen Wohnsitz und keinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland mehr hast. Mehr dazu →
Was zählt steuerlich als Wohnsitz?
Jede Wohnung, die Du beibehältst und jederzeit nutzen kannst. Ein Zimmer bei den Eltern mit eigenem Schlüssel kann reichen. Auf den Mietvertrag kommt es nicht an, auf die Verfügungsmacht schon. Mehr dazu →
Was ist der Lebensmittelpunkt und warum ist er so wichtig?
Der Ort, an dem Deine familiären, wirtschaftlichen und sozialen Bindungen zusammenlaufen. Bleibt er in Deutschland, hilft Dir die schönste Auslandsadresse nichts. Mehr dazu →
Bin ich mit weniger als 183 Tagen in Deutschland automatisch raus?
Nein, das ist einer der verbreitetsten Irrtümer. Die 183-Tage-Regel betrifft den gewöhnlichen Aufenthalt und einzelne DBA-Fragen; Wohnsitz und Lebensmittelpunkt zählen unabhängig davon. Mehr dazu →
Kann ich meine Wohnung in Deutschland behalten?
Möglich, aber die riskanteste Einzelentscheidung des ganzen Wegzugs: Eine nutzbare Wohnung hält die unbeschränkte Steuerpflicht am Leben. Was geht und was nicht, hängt an der Ausgestaltung. Mehr dazu →
Welche Fragen stellt das Finanzamt nach dem Wegzug?
Es gibt einen bekannten Katalog von 16 Fragen, mit denen das Finanzamt Deinen Wegzug durchleuchtet, von der Wohnsituation bis zu den Vermögenswerten. Wer die Antworten vorher plant, hat es leichter. Mehr dazu →
Wegzugsteuer und Entstrickung
Was ist die Wegzugsteuer?
Deutschland behandelt Deinen Wegzug wie einen Verkauf Deiner Kapitalgesellschafts-Anteile: Die stillen Reserven werden besteuert, obwohl Du nichts verkauft hast. Mehr dazu →
Wen trifft die Wegzugsteuer überhaupt?
Wer in den letzten Jahren mindestens 1 Prozent an einer Kapitalgesellschaft hielt. Seit der Verschärfung 2022 können auch große Fondsbestände betroffen sein. Mehr dazu →
Kann ich die Wegzugsteuer in Raten zahlen?
Auf Antrag in sieben Jahresraten, in der Regel gegen Sicherheitsleistung. Die frühere Dauerstundung bei EU-Wegzug gibt es seit 2022 nicht mehr. Mehr dazu →
Entfällt die Wegzugsteuer, wenn ich zurückkomme?
Bei einer nur vorübergehenden Abwesenheit kann die Steuer entfallen oder erstattet werden; die Rückkehrabsicht und die Fristen müssen aber von Anfang an sauber dokumentiert sein. Mehr dazu →
Wie bewertet das Finanzamt meine GmbH?
Ohne Verkaufspreis greift das vereinfachte Ertragswertverfahren, und dessen Multiplikator führt regelmäßig zu überraschend hohen Werten. Eine eigene Bewertung kann viel Geld wert sein. Mehr dazu →
Was ist Entstrickung?
Der Oberbegriff dafür, dass Deutschland besteuert, sobald es das Besteuerungsrecht an einem Wirtschaftsgut verliert, etwa wenn Betriebsvermögen oder Funktionen ins Ausland wandern. Mehr dazu →
Hilft eine atypisch stille Gesellschaft gegen die Wegzugsteuer?
Sie ist eine der diskutierten Gestaltungen, um Anteile vor dem Wegzug umzuhängen. Ob sie in Deinem Fall trägt, hängt an Details und Fristen. Mehr dazu →
Was nach dem Wegzug nachwirkt
Was ist die erweiterte beschränkte Steuerpflicht?
Ziehst Du in ein Niedrigsteuerland und behältst wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann Deutschland Deine deutschen Einkünfte bis zu zehn Jahre lang erweitert besteuern. Mehr dazu →
Gilt das auch für Österreicher und Schweizer?
Nein, diesen Nachlauf gibt es dort nicht, und das steht so im Gesetz: § 98 Abs. 1 EStG zählt abschließend auf, was Österreich nach dem Wegzug noch besteuert, und Art. 4 und 5 DBG tun dasselbe für die Schweiz. Weder Staatsbürgerschaft noch eine Frist nach dem Wegzug steht in einer der beiden Listen. Was bleibt, sind Deine Einkünfte aus dem Herkunftsland selbst. Beim Wegzug aus Österreich greift dafür § 27 Abs. 6 Z 1 EStG auf Dein Kapitalvermögen. Mehr dazu →
Welche Länder gelten als Niedrigsteuerland?
Grob: Länder, deren Steuerlast um mehr als ein Drittel unter der deutschen liegt, oder die Dir eine Vorzugsbesteuerung gewähren. Viele beliebte Wohnsitzländer fallen darunter. Mehr dazu →
Was passiert mit meinen deutschen Aktien nach dem Wegzug?
Dividenden bleiben in Deutschland steuerverhaftet, und bei erweiterter beschränkter Steuerpflicht können auch Kursgewinne deutscher Aktien noch Jahre nach dem Wegzug deutsches Thema sein. Mehr dazu →
Und meine Kryptogewinne?
Auch hier kann die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nachgreifen. Der Zeitpunkt von Wegzug und Verkauf entscheidet, wem der Gewinn steuerlich gehört. Mehr dazu →
Was bleibt nach dem Wegzug immer in Deutschland steuerpflichtig?
Inlandseinkünfte: vermietete deutsche Immobilien, deutsche Betriebsstätten, bestimmte Ausschüttungen. Die beschränkte Steuerpflicht endet nie, sie betrifft nur weniger Einkunftsarten. Mehr dazu →
Was ist die Anlage WA-ESt?
Der Vordruck zur Steuererklärung, mit dem Du dem Finanzamt Wegzug, Ansässigkeit und die AStG-relevanten Angaben meldest. Wer ihn falsch ausfüllt, produziert Rückfragen. Mehr dazu →
Auslandsfirmen und CFC-Regeln
Was ist die Hinzurechnungsbesteuerung (CFC-Rules)?
Deutschland rechnet Dir passive, niedrig besteuerte Gewinne Deiner Auslandsgesellschaft persönlich zu, als hättest Du sie ausgeschüttet. Die Briefkastenfirma im Steuerparadies funktioniert deshalb nicht. Mehr dazu →
Welche Länder haben keine CFC-Regeln?
Eine schrumpfende, aber reale Liste, und seit ATAD hat jeder EU-Staat welche. Wer die Landkarte kennt, plant seine Struktur anders. Mehr dazu →
Kann ich nach dem Wegzug Geschäftsführer meiner deutschen GmbH bleiben?
Ja, aber der Ort der Geschäftsleitung kann mitwandern, und dann wandert auch die Steuerpflicht der GmbH. Das gehört vor dem Wegzug gelöst, nicht danach. Mehr dazu →
Was sind betriebsstättenlose Einkünfte?
Gewerbliche Einkünfte, die keiner festen Betriebsstätte zuzuordnen sind. Sie sind ein Klassiker der Wegzugsplanung, weil die Antwort bestimmt, welcher Staat besteuern darf. Mehr dazu →
Was ist die ATAD?
Die EU-Richtlinie gegen Steuervermeidung, die unter anderem CFC-Regeln in allen Mitgliedstaaten erzwungen hat. Wer eine EU-Struktur plant, plant mit ihr. Mehr dazu →
Konten, Meldungen und Transparenz
Erfährt das deutsche Finanzamt von meinen Auslandskonten?
In aller Regel ja: Über den CRS melden über 100 Staaten Kontodaten automatisch an den Ansässigkeitsstaat. Diskretion ist keine Steuerstrategie mehr. Mehr dazu →
Welche Länder tauschen keine Kontodaten aus?
Wenige, und die Liste schrumpft. Details und den aktuellen Stand führt unsere CRS-Seite. Mehr dazu →
Was ist DAC6?
Die EU-Meldepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen: Bestimmte Modelle müssen von Beratern oder Steuerpflichtigen aktiv gemeldet werden. Mehr dazu →
Was steht über mich im Transparenzregister?
Als wirtschaftlich Berechtigter einer Gesellschaft stehst Du mit Namen und Beteiligung drin. Was das praktisch bedeutet und wer Einsicht bekommt, erklärt die Seite. Mehr dazu →
Steht die EU-Schwarze-Liste meinem Wunschland im Weg?
Sie trifft vor allem Firmenstrukturen: Zahlungen in gelistete Staaten werden steuerlich sanktioniert. Für die private Wohnsitzwahl ist sie selten das Hindernis. Mehr dazu →
Ziel-Länder und Steuermodelle
Was ist Territorialbesteuerung?
Besteuert wird nur, was im Land verdient wird; Auslandseinkünfte bleiben steuerfrei. Welche Länder das bieten, führt unsere Territorial-Liste. Mehr dazu →
Was ist der Non-Dom-Status?
Ein Sonderstatus für Zuzügler: ansässig ja, Welteinkommen nein, meist solange die Auslandseinkünfte draußen bleiben. Elf Systeme im Vergleich auf unserer Übersicht. Mehr dazu →
Gibt es den britischen Non-Dom-Status noch?
Nein, der UK hat ihn zum 6. April 2025 abgeschafft. Zuzügler bekommen das FIG-Regime: vier Jahre steuerfreie Auslandseinkünfte. Mehr dazu →
In welchen Ländern zahle ich legal 0 % Steuern?
Es gibt echte Nullsteuerländer und eine viel längere Liste von Staaten, die nur Inlandseinkommen besteuern. Beides sortiert unsere Steuerfrei-Liste. Mehr dazu →
Ich will in Europa bleiben. Welche Länder lohnen sich?
Elf EU-Staaten und vierzehn europäische Länder daneben, vom 10-Prozent-Bulgarien bis zur Schweizer Pauschale. Die Europa-Liste vergleicht sie. Mehr dazu →
Welche Steuersysteme gibt es weltweit überhaupt?
Vier Grundmodelle: Welteinkommen, Territorial, Remittance und Nullsteuer. Wer die Systematik versteht, versteht jede Länderdebatte. Mehr dazu →
Was ist die Flaggentheorie?
Die Idee, Wohnsitz, Firma, Konten und Pass bewusst auf verschiedene Länder zu verteilen. Als Denkmodell nützlich, als Bauanleitung mit Vorsicht zu genießen. Mehr dazu →
Erbschaft, Immobilien und Vermögen
Entkomme ich mit dem Wegzug der deutschen Erbschaftsteuer?
Nicht sofort: Deutsche bleiben nach dem Wegzug noch fünf Jahre erweitert unbeschränkt erbschaftsteuerpflichtig, und deutsches Inlandsvermögen bleibt es immer. Mehr dazu →
Kann ich meine deutsche Immobilie steuerfrei verkaufen?
Nach zehn Jahren Haltefrist oder bei Eigennutzung ja, auch als Auswanderer. Der Verkaufszeitpunkt relativ zum Wegzug will geplant sein. Mehr dazu →
Was gilt bei Grundstücksschenkungen mit Auslandsbezug?
Deutsche Immobilien bleiben deutsches Steuerthema, egal wo Schenker und Beschenkter leben. Die Gestaltungsspielräume liegen woanders. Mehr dazu →
Kommt die Vermögensteuer zurück?
Politisch immer wieder gefordert, bislang nicht beschlossen. Was eine Wiedereinführung bedeuten würde und wer vorbaut, liest Du auf der Seite. Mehr dazu →
Lohnt eine vermögensverwaltende GmbH vor dem Wegzug?
Sie kann Vorteile bringen, schafft aber genau die Anteile, die die Wegzugsteuer auslösen. Reihenfolge und Timing entscheiden. Mehr dazu →
Was war der Lastenausgleich, von dem alle reden?
Historisches Vorbild für Vermögensabgaben-Debatten. Die Einordnung samt Stiftungs- und Auslandsoptionen führt unsere Schwesterseite Asset Protection. Mehr dazu →
Versicherung, Rückkehr und Praxis
Was passiert mit meiner Krankenversicherung beim Auswandern?
Die wichtigste Weiche: GKV oder PKV kündigen, ruhen lassen oder international neu versichern. Falsch gestellt wird sie richtig teuer, besonders für Rückkehrer. Mehr dazu →
Brauche ich eine Anwartschaft?
Wenn eine Rückkehr denkbar ist: sehr wahrscheinlich ja. Die kleine friert Deinen Gesundheitszustand ein, die große auch Dein Eintrittsalter. Mehr dazu →
Was ist die KVdR-Falle?
Wer die günstige Krankenversicherung der Rentner will, muss in der zweiten Hälfte des Erwerbslebens zu 90 Prozent gesetzlich versichert gewesen sein. Lange Auslandsjahre können Dich rauswerfen. Mehr dazu →
Kann ich nach Jahren im Ausland steuerfrei nach Deutschland zurück?
Die Rückkehr selbst ist kein Steuerfall, aber mitgebrachtes Vermögen, laufende Fristen und alte Stundungen wollen sortiert sein. Die 15-Jahre-Frage erklärt die Seite. Mehr dazu →
Was heißt Ausflaggen?
Der vollständige steuerliche Abschied der natürlichen Person aus Deutschland: Wohnsitz, Aufenthalt, Lebensmittelpunkt, alles sauber beendet. Mehr dazu →
Ich habe hohe Schulden. Hilft mir das Ausland?
Unter engen Voraussetzungen ja: Ein Insolvenzverfahren in Irland kann Unternehmern und Selbständigen mit hohen Verbindlichkeiten einen wirtschaftlichen Neustart eröffnen, verlangt aber einen echten Umzug und einen echten Lebensmittelpunkt. Mehr dazu →
Gibt es echte Fallbeispiele aus Eurer Praxis?
Zwölf Mandantengeschichten, vom Wettkönig in London bis zur Entschuldung über Irland, inklusive der Stellen, an denen sich die Rechtslage seither geändert hat. Mehr dazu →
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