Empfohlene Wohnsitzstaaten in Europa

Die Grundsatzfrage bei Europa lautet: EU oder nicht EU? In der EU ziehst Du mit der Freizügigkeit einfach um, ohne Visum, ohne Investitionsnachweis. Dafür gelten überall die gemeinsamen Regeln, von den CFC-Vorschriften der ATAD bis zu den Meldepflichten. Außerhalb der EU brauchst Du einen Aufenthaltstitel, bekommst dafür aber oft die aggressiveren Steuermodelle. Beide Wege funktionieren, und beide stehen auf dieser Liste.

Die empfohlenen EU-Länder

🇧🇬 Bulgarien

10 % Flat Tax, Freiberufler zahlen effektiv 7,5 %. Seit 2026 mit Euro und voller Schengen-Mitgliedschaft. Mehr zu Bulgarien.

🇬🇷 Griechenland

7 % Pauschale für Rentner, Non-Dom-Flat-Tax von 100.000 € für Vermögende, 50 % Steuerbefreiung für zuziehende Arbeitnehmer. Mehr zu Griechenland.

🇮🇪 Irland

Als Non-Dom bleiben Auslandseinkünfte steuerfrei, ohne Zeitlimit. Dazu eines der sichersten Länder der Welt. Mehr zu Irland.

🇮🇹 Italien

Pauschalsteuer von 300.000 € für große Vermögen, 7 % für Rentner im Süden. Mehr zu Italien.

🇲🇹 Malta

Auslandseinkünfte als Non-Dom steuerfrei bei 5.000 € Mindeststeuer, englischsprachig, Schengen. Mehr zu Malta.

🇵🇹 Portugal

IFICI (NHR 2.0): Auslandseinkünfte 10 Jahre steuerfrei, 20 % Flat Tax, Krypto nach einem Jahr steuerfrei. Mehr zu Portugal.

🇷🇴 Rumänien

1 bis 3 % Firmensteuer für Mikrounternehmen, 10 % Einkommensteuer. Mehr zu Rumänien.

🇪🇸 Spanien

Beckham Law: Auslandseinkünfte 6 Jahre steuerfrei. Mehr zu Spanien.

🇨🇿 Tschechien

15/23 % Einkommensteuer, Renten bis 33.000 € steuerfrei, Aktiengewinne nach 3 Jahren Haltefrist 0 %. Mehr zu Tschechien.

🇭🇺 Ungarn

9 % Körperschaftsteuer, die niedrigste der EU, 15 % Flat Tax, Renten steuerfrei. Mehr zu Ungarn.

🇨🇾 Zypern

Dividenden und Zinsen 17 Jahre steuerfrei als Non-Dom. Reform 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 8 % auf Krypto. Mehr zu Zypern.

Europa außerhalb der EU

Kein EU-Recht, keine Freizügigkeit, dafür die steuerlich spannenderen Modelle. Wenn Dich gezielt der Weg aus der EU-Regulatorik interessiert, lies auch unsere Nicht-EU-Liste mit den Übersee-Optionen.

🇨🇭 Schweiz

Pauschalbesteuerung unter 5 % ist verhandelbar, private Kursgewinne sind steuerfrei, die Rente besteuert nur die Schweiz. Mehr zur Schweiz.

🇦🇩 Andorra

Maximal 10 % Steuern, die passive Residenz gibt es seit 2026 ab 1 Mio. €. Mehr zu Andorra.

🇬🇧 Großbritannien

Das FIG-Regime stellt Auslandseinkünfte 4 Jahre steuerfrei. Mehr zum UK.

🇱🇮 Liechtenstein

Maximal 22,4 % Steuern, Pauschalbesteuerung möglich. Der Haken: Aufenthaltstitel sind kaum zu bekommen. Mehr zu Liechtenstein.

🇲🇨 Monaco

0 % Steuern seit 1869, gegen 500.000 € Bankeinlage und die teuersten Mieten der Welt. Mehr zu Monaco.

🇲🇪 Montenegro

Maximal 15 % Steuern, die Rente bleibt faktisch steuerfrei. Euro als Währung, EU-Beitritt als Ziel 2028. Mehr zu Montenegro.

🇷🇸 Serbien

Niedrige Steuern, bislang kein CRS-Austausch, echtes Großstadtleben in Europa. Mehr zu Serbien.

🇲🇰 Nordmazedonien

10 % Steuern, Lebenshaltungskosten 54 % unter Deutschland. Mehr zu Nordmazedonien.

🇲🇩 Moldau

12 % Flat Tax, 7 % im IT-Park, die Rente bleibt faktisch steuerfrei. Mehr zu Moldau.

🇬🇮 Gibraltar

Günstige Pauschalbesteuerung für Vermögende. Mehr zu Gibraltar.

🇯🇪 Jersey

20 % bis zum Deckel, mit High-Value-Residency 1 % oberhalb von 1,25 Mio. £ bei 250.000 £ Mindeststeuer. Mehr zu Jersey.

🇬🇬 Guernsey

20 % flat mit Tax Cap von 160.000 £, Veräußerungsgewinne steuerfrei. Mehr zu Guernsey.

🇮🇲 Isle of Man

21 % Spitzensatz mit Tax Cap von 220.000 £, Veräußerungsgewinne steuerfrei. Mehr zur Isle of Man.

🇹🇷 Nordzypern

Das Gesetz besteuert das Welteinkommen, die Praxis greift auf Auslandseinkünfte nicht zu. Eine Grauzone ohne internationale Anerkennung und ohne Doppelbesteuerungsabkommen. Mehr zu Nordzypern.

Der deutsche Blick

Europa heißt kurze Wege, auch für das Finanzamt. Wer nach dem Wegzug regelmäßig zurückkommt, eine Wohnung behält oder die Familie in Deutschland lässt, riskiert, dass der Lebensmittelpunkt nie wirklich verlagert wurde. Und viele Länder dieser Liste gelten als Niedrigsteuerland im Sinne des § 2 AStG, mit bis zu zehn Jahren erweiterter beschränkter Steuerpflicht auf deutsche Einkünfte.

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