Irland: Steuerfrei im Regen leben

Eine Entscheidung in sechs Wochen

Als im Sommer 2014 klar wurde, dass meine Kinder und ich zumindest für ein paar Jahre die USA verlassen mussten (unser Visum war abgelaufen, und wegen Komplikationen im Rahmen meiner Scheidung konnte ich es nicht sofort verlängern), spielte ich lange mit dem Gedanken, nach England zurückzukehren. Gleichzeitig hatte ich begonnen, über Irland nachzudenken.

Nach einem sechswöchigen Prozess aus Abwägen, Lesen und Gesprächen entschied ich mich für Irland. Ich war vorher noch nie dort gewesen. Vier Dinge gaben den Ausschlag:

Das Bildungssystem. Nach Irland auswandern mit Kindern ist kein Problem, denn die öffentlichen irischen Schulen sind gut, ich würde sie mit Deutschland vergleichen. Die staatlichen Schulen in England sind dagegen schwach. Natürlich gibt es dort fantastische Privatschulen, und als wir von 2003 bis 2008 in England lebten, besuchten meine Kinder ebensolche. Aber ich hatte mich zu spät gekümmert, und in meinen Wunschschulen war kein Platz mehr frei.

Das Steuersystem. Irland kennt keine Hinzurechnungsbesteuerung nach deutschem Muster für Privatpersonen, und Auslandseinkünfte bleiben als Non-Dom steuerfrei. Dazu gleich mehr.

Die Ruhe. In Irland ist das Leben viel geruhsamer. Die Hektik, die wir aus London kannten, ist der irischen Seele völlig fremd.

Die Sicherheit. Gerade die ländlichen Gegenden Irlands zeichnen sich durch sehr geringe Kriminalität aus.

Im August 2014 setzten wir zum ersten Mal Fuß auf irischen Boden. Die Erfahrungen seitdem kann ich nur als rundum positiv bewerten. Meine Erwartungen haben sich erfüllt, nur anders, als ich dachte.

Überzeugungstäter gesucht

Überrascht war ich nämlich darüber, wie rückständig Irland ist. Kaum Zugverbindungen. Wenige Autobahnen. Dublin ist sicher eine Ausnahme, aber ich wohnte ländlich, am Rande einer Kleinstadt in der Nähe von Cork.

Du musst also wissen, worauf Du Dich einlässt. Während es in London jeder aushalten kann, muss man für Irland ein Überzeugungstäter sein. Aber mir gefiel es, und ich mag die Atmosphäre bis heute. Selten habe ich freundlichere Menschen kennengelernt.

Das wird auch im Geschäftsalltag deutlich. Nirgendwo sonst habe ich erlebt, dass man ausländischen Unternehmern so den roten Teppich ausrollt wie in Irland. Das Land lebt von Auslandsinvestitionen, und man ist pragmatisch, weltoffen und unkompliziert. Ein simpler Vorgang wie eine Kontoeröffnung ist in Irland um Welten einfacher als etwa im UK oder auf Malta.

Und das Wetter? Ja, es regnet oft, keine Frage. Meistens sind es aber kurze Schauer, die vom Atlantik hereinziehen und weiterziehen. Tage, an denen es stundenlang in Strömen gießt, sind selten. Dazwischen: dieses Licht. Wenn nach einem Schauer die Sonne durchbricht und die Hügel in diesem unwirklichen Grün leuchten, verstehst Du, warum niemand hier über das Wetter jammert.

Eines muss ich heute ehrlich ergänzen: Das Irland, in das ich 2014 zog, war ein Schnäppchen. Außerhalb Dublins fand man damals kaum ein Haus über 1.000 Euro Miete. Diese Zeiten sind vorbei. Irland hat heute einen angespannten Wohnungsmarkt, in Dublin einen dramatisch angespannten, und wer umzieht, sollte für die Wohnungssuche Zeit und Budget einplanen. Auf dem Land bleibt es deutlich günstiger als in der Hauptstadt. Einen aktuellen Überblick gibt Dir Numbeo.

Stimmen über Irland

Irland auf der Karte

Das sagen andere über Irland

Böll hat den irischen Regen literarisch geadelt, und wer über den Umzug nachdenkt, sollte ihn ernst nehmen: Er gehört zum Paket wie die Remittance Basis. Shaws Satz beschreibt den Rest, die Erfahrung, dass Irland niemanden unverändert lässt.

Steuern in Irland: So funktioniert die Remittance Basis

Irland ist neben Malta das letzte Land Europas mit einem klassischen Non-Dom-System. Der UK (Großbritannien, das Vereinigte Königreich) hat sein Non-Dom-Regime 2025 abgeschafft; in Irland gilt es unverändert.

Das Prinzip: Als Zuzügler aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz bist Du in Irland steuerlich ansässig, aber nicht irischer Abstammung, und giltst deshalb als „resident but not domiciled". Für Dich gilt die Remittance Basis: Ausländische Einkünfte und Kapitalgewinne werden in Irland nur besteuert, wenn Du sie aktiv nach Irland überweist. Was auf Deinem Auslandskonto bleibt, bleibt steuerfrei, unabhängig von Höhe und Herkunft. Du sparst Dir Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer und Abgeltungsteuer auf alles, was draußen bleibt.

Die Spielregeln entsprechen dem maltesischen Modell: Auslandseinkünfte dürfen keine irische Quelle haben (zahlt Dir ein irisches Unternehmen Geld auf Dein Auslandskonto, ist das voll steuerpflichtig). Remittete Einkünfte werden mit den regulären, durchaus hohen irischen Sätzen besteuert. Und Bestandsvermögen von vor dem Umzug kannst Du jederzeit steuerfrei nach Irland holen, auch unbegrenzt vor dem Umzug.

Drei Besonderheiten machen das irische System bemerkenswert:

Erstens gibt es keinerlei zeitliche Begrenzung und, anders als früher im UK und heute auf Malta, auch keine Pauschal- oder Mindeststeuer. Der Status kostet Dich schlicht nichts.

Zweitens hat Irland sein System zuletzt eher gelockert als verschärft, auch mit der erklärten Absicht, Non-Doms aus dem UK anzuziehen. Sogar britische Erträge kannst Du als in Irland lebender Non-Dom unter der Remittance Basis steuerfrei vereinnahmen.

Drittens ist Irland auch für die Unternehmensseite stark: Die Körperschaftsteuer beträgt 12,5 Prozent auf aktive Geschäftsgewinne (15 Prozent für Konzerne über der Pillar-Two-Schwelle), und Irland hat ein dichtes Netz von Doppelbesteuerungsabkommen, unter anderem mit Deutschland, Österreich und der Schweiz.

Für wen sich der Status lohnt

Interessant ist der Status für alle, die laufend hohe Erträge ohne Irland-Bezug erzielen: Dividenden, Zinsen, Veräußerungserlöse, Lizenzgebühren. Und besonders mächtig ist er in Kombination mit einer strategisch gestalteten Auslandsgesellschaft.

Ein Beispiel: Du lebst in Irland und gründest eine steuerfreie LLC in den USA. Diese US-Gesellschaft erwirtschaftet jährlich 500.000 Dollar an Provisionen mit asiatischen Partnern. In Irland kannst Du diese 500.000 Dollar komplett legal steuerfrei vereinnahmen. Sie dürfen nur nicht auf einem irischen Konto landen. Wie das im Detail funktioniert, erklären wir auf unserer Website zur amerikanischen LLC.

Nur bedingt interessant ist der Status für Beteiligungen in Deutschland oder der Schweiz, deren Erträge regelmäßig im Quellenland besteuert werden, wenn Irland auf die Besteuerung verzichtet. Und wer nur ein Gehalt für eine Tätigkeit bezieht, die er in Irland ausübt, dem bringt der Non-Dom-Status nichts.

Die Irland-Struktur: 12,5 Prozent und eine Auslandsholding

Für Unternehmer hat Irland eine zweite Ebene, und die macht das Land erst komplett. Deine irische Gesellschaft zahlt auf aktive Gewinne 12,5 Prozent Körperschaftsteuer, einen der niedrigsten regulären Sätze der EU. Darauf setzt der klassische Aufbau eine Holding im Ausland: Sie empfängt die Dividenden der irischen Gesellschaft, und weil das, was die Holding an Dich ausschüttet, für Dich als Non-Dom keine irische Quelle hat, greift die Remittance Basis. Was Du nicht nach Irland überweist, bleibt steuerfrei.

Unterm Strich: 12,5 Prozent auf die Gewinne, und danach nichts mehr, solange das Geld draußen bleibt. Aber Vorsicht: Ort der Geschäftsleitung, Substanz und die Frage, wo die Holding tatsächlich verwaltet wird, entscheiden über Erfolg oder Scheitern; führst Du die Auslandsholding faktisch von Deinem irischen Wohnzimmer aus, wird sie schnell selbst irisch ansässig. Diese Gestaltung gehört von Anfang an in fachkundige Hände, und sie ist seit Jahren unser Tagesgeschäft in Dublin.

Die irischen Steuersätze im Überblick (2026)

Dazu kommen die Universal Social Charge (0,5 bis 8 Prozent, progressiv) und Sozialabgaben (PRSI, rund 4 Prozent), so dass der Spitzengrenzsteuersatz bei etwa 52 Prozent liegt. Die Kapitalertragsteuer (Capital Gains Tax) beträgt 33 Prozent.

Wie Irland damit im weltweiten Vergleich dasteht, zeigt Dir unser Steueratlas. Für Rentner und Pensionäre aus Deutschland entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Irland, wo gesetzliche Rente, private Vorsorge, Beamtenpensionen und Einmalzahlungen zu versteuern sind. Die Details für Irland findest Du auf unserer Schwesterseite Ruhestand im Ausland.

Und für Krypto-Investoren: Wie Irland Gewinne aus Kryptowährungen, Mining, Staking und gewerblichem Trading besteuert und ob sich der Umzug für Dich lohnt, erklären wir ausführlich auf KryptoSteuern.info.

Der Wegzug aus deutscher Sicht

Die eigentlichen Fallstricke lauern nicht in Irland, sondern zu Hause.

Für Einkünfte aus deutschen Quellen bleibst Du auch nach dem Wegzug in Deutschland beschränkt steuerpflichtig (für Österreich gilt Entsprechendes). Dazu kommt: Nutzt Du die Remittance Basis, gilt Irland aus deutscher Sicht als Niedrigsteuerland. Als Deutscher kannst Du damit für bis zu zehn Jahre unter die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG fallen. Österreich kennt über Ansässigkeits- und DBA-Regeln eigene Mechanismen; die Schweiz kennt eine vergleichbare Regelung nicht.

Hältst Du wesentliche Beteiligungen an Kapitalgesellschaften (ab 1 Prozent), greift beim Wegzug die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG: Deutschland besteuert die stillen Reserven Deiner Anteile, als hättest Du sie verkauft. Die früher geltende dauerhafte Stundung bei einem Umzug innerhalb der EU gibt es seit der ATAD-Reform nicht mehr. Für Wegzüge seit 2022 kann die Steuer auf Antrag lediglich in sieben Jahresraten gezahlt werden, in der Regel gegen Sicherheitsleistung, und das gilt auch beim Umzug nach Irland. Alle Details in unserem Beitrag zur Wegzugsbesteuerung.

Und: Dein Umzug muss echt sein, mit Kind und Kegel und echtem Lebensmittelpunkt in Irland. Wie Du die Boris-Becker-Falle eines Scheinumzugs vermeidest und was es mit den 16 Fragen des Finanzamts auf sich hat, liest Du in unserem eigenen Beitrag dazu.

Ein Grund, über den niemand gern spricht

Es gibt noch ein Kapitel, das Irland für manche Menschen aus dem deutschsprachigen Raum zum Neuanfang macht: das europäische Insolvenzrecht. Wer in Deutschland mit einem gescheiterten Unternehmen und persönlichen Schulden feststeckt, kann nach einer echten Wohnsitzverlagerung das irische Verfahren nutzen, das deutlich schneller zur Restschuldbefreiung führt als das deutsche. Das ist kein Trick und keine Dienstleistung, die wir anbieten, aber es ist ein legitimer Grund, den das EU-Recht ausdrücklich ermöglicht, und für die Betroffenen oft der Unterschied zwischen einem verlorenen Jahrzehnt und einem zweiten Anlauf.

Vorbereitung und Umzug: Die Irland-Praxis

Den generellen Fahrplan für einen sauberen Wegzug findest Du in unserem Leitfaden zur Umzugsvorbereitung. Hier die Punkte, die in Irland besonders sind:

Wohnung vor dem Umzug anmieten. Ohne irische Wohnadresse bekommst Du kein Konto, und das Konto brauchst Du womöglich für Vorab-Überweisungen. Eine Wohnung in Irland ist steuerlich unschädlich, solange Du noch nicht dort lebst. Angesichts des angespannten Wohnungsmarkts gilt heute mehr denn je: früh anfangen.

Temporäre Wohnadresse für sechs Monate. Wenn es mit der Abmeldung zu Hause schnell gehen muss, stellen wir Dir für bis zu sechs Monate eine temporäre Wohnadresse in Irland zur Verfügung: eine echte Privatadresse, keine Bürofassade, mit Postweiterleitung. So hast Du sofort eine zustellbare Adresse im Ausland und kannst Dir mit Wohnungssuche und Umzug ein paar Monate Zeit lassen.

Anmeldung? Gibt es so nicht. Ein Meldewesen nach deutschem, österreichischem oder Schweizer Verständnis existiert in Irland nicht. Die steuerliche Registrierung übernehmen wir; von Deiner Seite ist ein Behördentermin für die PPS-Nummer nötig. Der Termin selbst dauert eine Viertelstunde, plane mit Anfahrt und Wartezeit einen halben Tag ein.

EU-Bürger brauchen kein Visum. Als Bürger aus Deutschland oder Österreich ziehst Du im Rahmen der Freizügigkeit um; auch für Schweizer ist der Zuzug unkompliziert geregelt.

Schulen und Familie. Die öffentlichen Schulen sind gut, viele werden kirchlich getragen, und internationale Privatschulen gibt es vor allem im Raum Dublin. Bemerkenswert: Das Recht auf Hausunterricht ist in Irland in der Verfassung verankert. Homeschooling ist legal und wird praktiziert; Familien registrieren ihr Kind bei der zuständigen Behörde (Tusla), die den Unterricht in einem Assessment prüft. Für Familien aus dem deutschsprachigen Raum, denen freies Lernen wichtig ist, ist Irland damit eine der liberalsten Adressen Europas.

Dein Personalausweis. Deutsche Staatsbürger können bei der Botschaft einen neuen Personalausweis mit der irischen Adresse bestellen.

Und der automatische Informationsaustausch? Der OECD CRS muss Dir als Non-Dom kein Kopfzerbrechen bereiten. Du bist offiziell berechtigt, Konten im Ausland zu führen und Erträge steuerfrei zu vereinnahmen. Wichtig ist nur Konsequenz: Was Du nach Irland einführst, gehört in die irische Steuererklärung.

Der Weg zum Pass

Hier ist Irland das verlässlichste der drei Länder. Auf dem Papier: fünf Jahre Aufenthalt (innerhalb der letzten neun, das letzte Jahr ununterbrochen), dann der Antrag auf Einbürgerung. Anders als auf Malta wird sie routinemäßig gewährt, und die Bearbeitung hat sich massiv beschleunigt: zuletzt im Median rund acht Monate bis zur Entscheidung (Regierungsangabe März 2026), nach zwei Jahren Wartezeit noch 2021. Realistisch hältst Du den irischen Pass nach sechs bis sieben Jahren. Doppelstaatsbürgerschaft ist erlaubt, und seit Deutschland 2024 Mehrstaatigkeit zulässt, musst Du Deinen deutschen Pass dafür nicht aufgeben. Der irische Pass gehört zu den stärksten der Welt, mit einem Bonus, den kein anderes EU-Land bietet: Über die Common Travel Area öffnet er Dir auch Leben und Arbeiten im UK.

Videos zum Thema Irland

So begleiten wir Deinen Umzug nach Irland

Unsere Kanzlei begleitet seit vielen Jahren Mandanten nach Irland, mit einem eigenen Büro in Dublin und Standorten in London, Valletta und Austin. Wir übernehmen die steuerliche Analyse vor dem Wegzug, die Gestaltung Deiner Gesellschafts- und Vermögensstruktur, Gründung und laufende Betreuung irischer Gesellschaften, Kontoeröffnung, die steuerliche Registrierung und die Vermittlung erprobter lokaler Partner für Immobilien und Einwanderungsfragen. Und ich selbst habe den Umzug nach Irland mit meiner Familie durchlebt, vom ersten Behördengang bis zur Schulanmeldung.

Der erste Schritt ist ein gut vorbereitetes, einstündiges Beratungsgespräch: Du bekommst das Feedback, das Du für eine endgültige Entscheidung brauchst, wir beantworten Deine Steuerfragen, und Du erfährst, wo Du bei Deinen Vorbereitungen nachbessern musst.

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