Europa gegen Geldwäsche: Was Du über die EU-weiten Transparenzregister wissen solltest

Was ist das Transparenzregister und wen betrifft es?

Das Transparenzregister wurde mit dem Geldwäschegesetz (GwG) ins Leben gerufen. Grundsätzlich sind alle juristischen Personen des Privatrechts meldepflichtig. Dazu zählen Unternehmen, die als GmbH, AG, OHG, KG oder GmbH & Co. KG firmieren; auch eingetragene Personengesellschaften sind erfasst. Seit 2024 gilt die Meldepflicht ebenfalls für die im Gesellschaftsregister eingetragene GbR (eGbR); nur die nicht eingetragene GbR bleibt außen vor.

Gemeldet wird die wirtschaftlich berechtigte Person, die hinter der Gesellschaft steht. Wirtschaftlich Berechtigter ist, wer als natürliche Person:

• mehr als 25 Prozent der Kapitalanteile hält,
• mehr als 25 Prozent der Stimmrechte kontrolliert, oder
• auf vergleichbare Weise Kontrolle über die Gesellschaft ausübt.

Der letzte Punkt ist der wichtigste und wird am häufigsten übersehen: Es zählt die tatsächliche Kontrolle, nicht das Papier. Wer als Treugeber hinter einem Treuhänder steht oder wer bei einer Stiftung oder einem Trust als Begründer, Begünstigter oder Protektor maßgeblichen Einfluss hat, ist ausdrücklich als wirtschaftlich Berechtigter erfasst, auch ganz ohne formale Beteiligung. Die sprichwörtliche "graue Eminenz", die im Hintergrund die Fäden zieht, ist genau die Figur, die das Gesetz ins Register zwingen will.

Findet sich nach diesen Kriterien keine natürliche Person (etwa weil vier Gesellschafter exakt 25 Prozent halten und niemand die Schwelle überschreitet), wird als sogenannter fiktiver wirtschaftlich Berechtigter der gesetzliche Vertreter der Gesellschaft eingetragen, also der Geschäftsführer.

Die Meldung der wirtschaftlich Berechtigten ist seit 2017 in allen EU-Staaten verpflichtend. Die EU will mit dieser einheitlichen Regelung der internationalen Geldwäsche zuvorkommen; die Register der Mitgliedstaaten sind untereinander vernetzt, und ab Juli 2027 wird der Rahmen durch das neue EU-Geldwäschepaket weiter harmonisiert: Die Aufsicht übernimmt schrittweise die neue EU-Behörde AMLA mit Sitz in Frankfurt, und die Schwelle soll EU-weit einheitlich bei "25 Prozent oder mehr" liegen, mit der Option, sie für Hochrisikobranchen weiter abzusenken.

Die USA sind einen bemerkenswerten Zickzack-Kurs gefahren: Mit dem Corporate Transparency Act führten sie ab 2024 erstmals ein eigenes Register wirtschaftlicher Eigentümer ein (BOI-Register), nahmen aber 2025 nach einer politischen Kehrtwende die inländischen US-Gesellschaften wieder von der Meldepflicht aus. Im Ergebnis melden dort im Wesentlichen nur noch ausländische Gesellschaften, die in den USA registriert sind. Ein öffentliches Register wie in Europa gibt es nicht.

Transparenzregister in Deutschland

Welche Daten werden erhoben?

Bei der Meldung im Transparenzregister müssen folgende Daten angegeben werden:

• Vollständiger Name
• Geburtsdatum
• Staatsangehörigkeit
• Wohnort und
• Art und Umfang des wirtschaftlichen Interesses

Lässt sich eine Meldung vermeiden?

Nein, und hier hat sich die Rechtslage grundlegend geändert. Bis Mitte 2021 war das Transparenzregister ein Auffangregister: Wer schon im Handels-, Partnerschafts- oder Genossenschaftsregister stand, galt als gemeldet. Diese sogenannte Mitteilungsfiktion wurde zum 1. August 2021 abgeschafft. Seither ist das Transparenzregister ein Vollregister: Jede betroffene Gesellschaft muss ihre wirtschaftlich Berechtigten aktiv eintragen lassen, unabhängig davon, was in anderen Registern steht. Wer sich heute noch auf die alte Auffanglogik verlässt, riskiert ein Bußgeld wegen unterlassener Meldung.

Der Bußgeldrahmen ist gestaffelt: Einfache Verstöße kosten bis zu 100.000 €, vorsätzliche bis zu 150.000 €; bei schwerwiegenden, wiederholten oder systematischen Verstößen reicht der Rahmen bis zu 1 Million € oder dem Zweifachen des gezogenen Vorteils, im Finanzsektor noch deutlich darüber. Bestandskräftige Bußgeldbescheide werden zudem im Internet veröffentlicht, der Pranger ist also Teil der Sanktion.

Sind Eintragungen öffentlich einsehbar?

Hier hat der Europäische Gerichtshof die Richtung umgekehrt. Von 2020 bis Ende 2022 konnte tatsächlich jede Privatperson Einsicht beantragen. Im November 2022 kippte der EuGH die öffentliche Einsicht: Sie verletze die Grundrechte der Eingetragenen auf Privatleben und Datenschutz. Seit Ende Dezember 2022 gilt deshalb wieder: Einsicht erhalten Behörden, Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz (etwa Banken und Steuerberater für ihre Kundenprüfung) sowie jeder, der ein berechtigtes Interesse nachweist, etwa Journalisten und Nichtregierungsorganisationen mit Bezug zur Geldwäschebekämpfung. Der Antrag läuft über die offizielle Seite www.transparenzregister.de; die Gebühr beträgt weiterhin 1,65 € je abgerufenem Dokument, dazu kommt für die registerführende Stelle eine kleine Jahresgebühr für die Gesellschaften.

Für Eingetragene gibt es außerdem die Möglichkeit, die Einsicht auf Antrag ganz oder teilweise beschränken zu lassen, etwa bei der Gefahr von Straftaten zum Nachteil des Berechtigten oder bei Minderjährigen. Gegenüber Behörden gilt diese Beschränkung nicht.

Register of Beneficial Owners in Malta

Das Register of Beneficial Owners ist für alle Unternehmen auf Malta das Pendant zum deutschen Transparenzregister. Die Eintragung wird beim Malta Business Registry online und papierlos vorgenommen.

Welche Daten werden erhoben?

Gemeldet werden im Kern dieselben Daten wie in Deutschland: vollständiger Name, Geburtsdatum, Staatsangehörigkeit, Wohnsitzland sowie Art und Umfang des wirtschaftlichen Interesses. Malta verlangt darüber hinaus für jeden wirtschaftlichen Eigentümer eine beglaubigte Ausweiskopie und von den Gesellschaften eine jährliche Bestätigung, dass sich an den Eigentumsverhältnissen nichts geändert hat; zwischenzeitliche Änderungen sind kurzfristig zu melden, sonst drohen Pauschal- und Tagesstrafen.

Lässt sich eine Meldung vermeiden?

Nein. Wenn das Unternehmen die Informationen nicht liefert, kann die Behörde nach Fristablauf sogar die Streichung der Gesellschaft aus dem Register betreiben; die Wiedereinsetzung erfordert dann ein Gerichtsverfahren. Wir raten dringend dazu, der Offenlegung genauer und aktueller Informationen besondere Aufmerksamkeit zu schenken.

Sind Eintragungen öffentlich einsehbar?

Nach dem EuGH-Urteil hatte Malta den Zugang zunächst komplett gesperrt. Seit Juli 2025 ist er wieder geöffnet, allerdings nur für Antragsteller, die ein berechtigtes Interesse an der Geldwäschebekämpfung nachweisen; über jeden Antrag entscheidet das Malta Business Registry im Einzelfall. Ein Jedermann-Zugang wie früher in Deutschland existiert nicht.

Register of Beneficial Ownership in Irland

Auf der Grünen Insel werden wirtschaftliche Eigentümer im Register of Beneficial Ownership of Companies and Industrial & Provident Societies (RBO) geführt. Die Registrierung kann auf der offiziellen Seite www.rbo.gov.ie selbständig und kostenfrei vorgenommen werden.

Welche Daten werden erhoben?

Die erhobenen Daten sind in Irland deutlich umfangreicher als in Malta oder Deutschland:

• Name der Firma / Gesellschaft
• Handelsregisternummer
• Vollständiger Name
• Geburtsdatum
• Sozialversicherungsnummer (PPSN) oder ersatzweise eine RBO-Nummer
• Staatsangehörigkeit
• Land des Wohnsitzes
• Angabe von Art und Umfang der Beteiligung
• Angabe von Art und Umfang der ausgeübten Kontrolle
• Anschrift des Wohnsitzes
• Datum der Eintragung als wirtschaftlicher Eigentümer
• Datum der Beendigung als wirtschaftlicher Eigentümer

Wer keine irische Sozialversicherungsnummer besitzt, beantragt mit notariell beglaubigter Passkopie eine Ersatznummer. Wichtig ist, dass die Angaben exakt mit den bei den irischen Behörden registrierten Daten übereinstimmen.

Lässt sich eine Meldung vermeiden?

Nein. Wer der Meldepflicht nicht nachkommt, riskiert eine Geldstrafe von bis zu 5.000 €; bei Verurteilung im förmlichen Verfahren sind bis zu 500.000 € möglich.

Sind Eintragungen öffentlich einsehbar?

Irland hat den öffentlichen Zugang unmittelbar nach dem EuGH-Urteil im November 2022 geschlossen, und er ist bis heute zu. Vollen Zugriff haben nur Behörden. Sogenannte "designated persons" (Banken, Steuerberater, Notare und andere Verpflichtete) erhalten für ihre Kundenprüfung einen reduzierten Datensatz (Name, Geburtsmonat und -jahr, Staatsangehörigkeit, Wohnsitzland, Art des Interesses) gegen eine Gebühr von 2,50 € je Abruf. Anträge Dritter auf Einsicht wegen berechtigten Interesses sind in der Praxis nahezu chancenlos.

Register of Persons with Significant Control (PSC) in Großbritannien

Im Vereinigten Königreich gelten grundlegend ähnliche Bedingungen. Die Schwelle für die Eintragung liegt bei 25 Prozent der Anteile oder Stimmrechte; erfasst ist außerdem, wer auf andere Weise erheblichen Einfluss oder Kontrolle ausübt (Person with Significant Control). Das Register wird vom Companies House geführt.

Welche Daten werden erhoben?

• Vollständiger Name
• Geburtsdatum
• Staatsangehörigkeit
• Land des Wohnsitzes
• Dienstadresse
• Wohnadresse (nicht öffentlich)
• Datum, ab dem man PSC des Unternehmens ist
• Datum der Eintragung ins PSC-Register
• Angabe über die Höhe der Anteile und Stimmrechte

Lässt sich eine Meldung vermeiden?

Nein, und die Sanktionen wurden massiv verschärft. Verstöße gegen die PSC-Pflichten sind im UK Straftaten, die mit unbegrenzter Geldstrafe geahndet werden können; die früher oft zitierte Angabe von 1.000 £ ist lange überholt. Seit der großen Companies-House-Reform gilt zudem eine Identitätsprüfungspflicht: Seit November 2025 müssen neue Directors und PSCs ihre Identität verifizieren, der Bestand wird rollierend nachgezogen. Und wer als Auslandsgesellschaft UK-Immobilien hält, muss sich seit 2022 zusätzlich im Register of Overseas Entities eintragen, sonst wird die Immobilie faktisch unverkäuflich.

Sind Eintragungen öffentlich einsehbar?

Ja. Großbritannien hat sich von Beginn an für ein öffentlich einsehbares PSC-Register entschieden, und daran hat auch das EuGH-Urteil nichts geändert, das nur für die EU gilt. Veröffentlicht werden allerdings weder die private Wohnadresse noch der Geburtstag (nur Monat und Jahr); öffentlich sichtbar ist die Dienstadresse.

Ist die Verweigerung einer Eintragung in die europäischen Transparenzregister sinnvoll?

Datenschutz, die Angabe sensibler Daten und die Offenlegung persönlicher Informationen sind in Anbetracht der europäischen Transparenzregister eine Hürde, die von jedem wirtschaftlich Berechtigten akzeptiert werden muss. Tatsache ist: Wer versucht, die Eintragung im Transparenzregister zu umgehen, macht sich strafbar.

Eine Anti-Haltung gegenüber der Eintragung zu haben, mag eine persönliche Meinung sein, die jeder für sich tragen kann. Sich gegen die Gesetzeslage zu stellen und die Eintragung plakativ zu verweigern, ist dagegen nicht sinnvoll. Wer ehrlich zu sich selbst ist, sollte die Eintragung nicht als Hindernis sehen müssen. Gelangst Du bei Deinen Planungen an den Punkt, an dem Dir eine Registermeldung und das Fortführen Deines Geschäfts unvereinbar erscheinen, ist die ehrliche Frage eher, ob das gewünschte Geschäftsmodell den richtigen Weg einschlägt.

Was legal geht und was nicht

Weil dazu viel Unsinn kursiert, ziehen wir die Linie hier so klar wie möglich.

Nicht legal ist jede Form der Verschleierung der tatsächlichen Kontrolle. Wer einen Strohmann eintragen lässt und im Hintergrund weiter die Entscheidungen trifft, bleibt selbst wirtschaftlich Berechtigter, denn das Gesetz stellt auf die tatsächliche Kontrolle ab, nicht auf das Papier. Dasselbe gilt für Treuhandkonstruktionen: Treugeber sind als wirtschaftlich Berechtigte ausdrücklich erfasst, ein Treuhänder macht die Meldepflicht also nicht überflüssig, sondern verlagert sie nur, und wer das Verhältnis bewusst verschweigt, begeht keine Gestaltung, sondern einen Verstoß. Auch die Falschmeldung eines fiktiven Berechtigten, obwohl es einen echten gibt, ist bußgeldbewehrt.

Legal ist dagegen alles, was die Datenlage verändert, ohne sie zu verfälschen:

• Wohnsitzwahl: Eingetragen wird Dein Wohnsitzland. Wer in ein Land mit besserem Datenschutzniveau zieht, ändert damit auch, was über ihn in Registern steht, ganz offiziell. Die Registerfrage ist ein weiterer Baustein der Flaggentheorie.
• Strukturwahl vor der Gründung: In welchem Land Du gründest, entscheidet darüber, welches Registerregime gilt: öffentlich (UK), behördenbeschränkt (Irland) oder antragsgebunden (Deutschland, Malta). Das ist eine legitime Standortentscheidung, solange die Meldung im jeweiligen Land vollständig und wahr ist.
• Einsichtsbeschränkung im Einzelfall: Wer konkret gefährdet ist (etwa durch Entführungs- oder Erpressungsrisiko), kann in Deutschland die Beschränkung der Einsicht beantragen. Das ist der vom Gesetz vorgesehene Schutzweg.
• Dienstadresse statt Wohnadresse: Im UK lässt sich durch eine echte, angemietete Geschäftsadresse steuern, welche Adresse öffentlich sichtbar ist. Die Behörden kennen selbstverständlich trotzdem die vollständigen Daten.

Kurz gesagt: Gegenüber den Behörden ist immer alles offenzulegen. Gestalten lässt sich nur, was davon die Öffentlichkeit sieht und welches Landesrecht gilt.

Wie können wir helfen?

Wir raten unseren Mandanten, sich gegen die rechtliche Vorgabe der Transparenzregistermeldung nicht zu wehren. Die Risiken illegaler Wege sind groß und sollten in jedem Fall vermieden werden.

Zudem sind wir als Kanzlei verpflichtet, Verdachtsmomente zu melden und an die entsprechenden Behörden weiterzuleiten. Unsere Mandanten sollten zu 100 Prozent hinter ihrer Gesellschaft stehen, da unsere Dienste nicht als Teil einer künstlichen Verschleierungstaktik integriert werden sollen. Nur auf diese Weise können wir mit gutem Gewissen beraten.

Sorgfaltspflicht für Steuerberater

Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Steuerbevollmächtigte gehören zum Kreis der Verpflichteten im Sinne des Geldwäschegesetzes. Die Sorgfaltspflicht besteht unter anderem darin, die Identität von Vertragspartnern, Mandanten und wirtschaftlich Berechtigten zu überprüfen.

Steuerberater müssen ihre Mandanten auf die Meldepflichten des Transparenzregisters hinweisen. Tauchen bei der Bearbeitung Unstimmigkeiten zwischen Registerstand und tatsächlichen Verhältnissen auf, sind diese zu melden. Eine Missachtung dieser Pflicht hätte strafrechtliche Folgen oder Bußgeldforderungen zur Konsequenz.

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