Non Dom Status - damit der Traum vom Job am Strand nicht platzt
Auswandern nach Irland, Malta, Zypern oder UK steht vor allem bei Selbständigen, Online Unternehmern, Tradern, Digital Nomaden und wohlhabenden Menschen hoch im Kurs. Das liegt daran, dass der Non Dom Status jenen Personen einige Steuervorteile bietet.
Wie Sie legal von diesem Non Dom Status profitieren können und welcher der 4 Non Dom Staaten am besten passt, erfahren Sie in unserem aktuellen Podcast von Perspektive Ausland.
Zu Gast ist der Steuerexperte Sebastian Sauerborn, der uns einen umfassenden Einblick in das Steuersystem Non Dom gibt.
Was heißt “Non Dom”?
Non Dom steht für “Non Domicile”. Wenn Sie ihren Wohnsitz in einem Land haben, der nicht ihr Lebensmittelpunkt ist, können Sie dort von speziellen Steuerregeln profitieren. Nach britischer Definition ist das Domicile immer der Geburtsort des Vaters.
In welchen Ländern gibt es den Non Dom Status?
Wie schon erwähnt ist der Non Dom Status ganz klar eine britische Erfindung. Daher findet man diesen Non Dom Status auch in allen Ländern, die unter britischem Einfluss oder britischer Herrschaft standen.
Das wären in Europa folgende: Irland, Malta und Zypern. Der Non Dom Status ist zwar in den einzelnen Ländern leicht unterschiedlich geregelt, aber im Grundsatz sagt er immer das Gleiche aus.
Steuerfrei als Non Dom?
Grundsätzlich gilt in den Non Dom Ländern folgendes: Auslandseinkünfte, die nicht Ergebnis der Arbeit in Ihrem Wohnsitzstaat sind und im Ausland verbleiben, sind steuerfrei. Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass die Einkünfte keinerlei Bezug zum Non Dom Wohnsitz haben.
Auch Vermögen, welches bereits vor dem Umzug bestand, können Sie jederzeit steuerfrei überweisen.
Gemäß der “Remittance Basis of Taxation” müssen Sie nur Auslandseinkünfte versteuern, die Sie in ihr Wohnsitzland überwiesen oder dort verbraucht haben.
Was sind die Vor- und Nachteile in den einzelnen Non Dom Ländern?
Der Non Dom Status wurde schon im 18. Jahrhundert in Großbritannien eingeführt und hat daher eine lange Tradition. Doch in den letzten Jahren hat der Sonderstatus im Vereinigten Königreich einiges an Attraktivität eingebüßt. Seit 2015 haben alle im Vereinigten Königreich geborenen Personen keinen Anspruch mehr auf den Non Dom Status.
Außerdem ist der Sonderstatus unbeschränkt nur noch für 7 Jahre gültig. Danach werden sehr hohe Gebühren fällig, wenn man den Status weiterhin behalten möchte. Ab 12 Jahren Aufenthalt wären das 30.000 £ im Jahr und ab 17 Jahren 90.000 £ im Jahr.
Wie sieht es in Irland aus? Irland hat den Vorteil, dass der Non Dom Status zeitlich nicht begrenzt ist und es auch keine Pauschalbesteuerung gibt. Die grüne Insel ist besonders für Unternehmer interessant, die eine steuerfreie LLC in den USA. Denn kombiniert mit dem Non Dom Status in Irland können die deren Gewinne hundertprozentig steuerfrei vereinnahmen.
Was spricht für Malta? Malta gilt unter den Non Dom Staaten als Nr. 1, da Sie hier in der Steuererklärung nicht ihr Welteinkommen angeben müssen. Der einzige Nachteil ist, dass seit 2018 eine Pauschalsteuer von 5.000 € bezahlt werden muss. Auch in Malta gibt es keine zeitliche Begrenzung für den Non Dom Status.
Ist Zypern das neue Malta? Zypern ist das einzige der Non Dom Länder, in dem die “Remmitance Base Besteuerung” nicht gilt. Auswanderer mit Wohnsitz in Zypern können sich also ihre Dividenden aus dem In- und Ausland steuerfrei auf ihr Privatkonto auszahlen lassen und diese auch vor Ort verbrauchen. Kein Wunder also, dass es viele, die vorher in Malta lebten, nun nach Zypern zieht.
Außerdem ist die Insel besonders für Menschen interessant, die viel auf Reisen sind, da der Mindestaufenthalt unter bestimmten Voraussetzungen nur 60 Tage pro Jahr beträgt.
Der Steuersonderstatus ist zwar zeitlich auf 17 Jahre begrenzt, wird aber für diesen Zeitraum staatlich garantiert.
Falls Sie jetzt neugierig geworden sind und sich überlegen in eins der Non Dom Länder zu ziehen, dann sollten Sie das auf jeden Fall sorgfältig planen. Am besten lassen Sie sich individuell beraten, um zunächst erst einmal zu prüfen, ob der Non Dom Status für Sie geeignet ist.