Solange Du in Deutschland lebst, macht Dir die Hinzurechnungsbesteuerung fast jede Auslandsgesellschaft kaputt: Passive Gewinne niedrig besteuerter Gesellschaften werden Dir persönlich zugerechnet, als hättest Du sie in Deutschland verdient. Mit dem Wegzug in das richtige Land dreht sich das Bild komplett: Viele attraktive Wohnsitzstaaten kennen keine solchen Regeln für Privatpersonen. Welche das sind, zeigt unsere Übersicht der Länder ohne CFC-Regeln; die deutsche Mechanik erklärt der Artikel zur Hinzurechnungsbesteuerung.
Erst Wohnsitz, dann Struktur, diese Reihenfolge ist entscheidend. Wer sie einhält, dem stehen Gestaltungen offen, die aus Deutschland heraus undenkbar wären. Das sind die fünf beliebtesten Gestaltungen unserer im steuergünstigen Ausland lebenden Mandanten:
Die fünf beliebtesten Gestaltungen
Dreistöckige Malta-Firmenstruktur
Eine operative Gesellschaft im EU-Land Malta, eine Zwischenholding in Malta und eine Auslandsholding. Sehr gut geeignet, wenn Du auf Malta lebst: Über das maltesische Erstattungssystem sinkt die effektive Belastung auf rund 5 Prozent. Wie das Modell funktioniert, erklärt unser Malta-Dossier.
Englische Limited Partnership mit Offshore General Partner
London ist einfach seriös. Gewinne einer englischen LP ohne UK-Bezug sind dort nicht steuerpflichtig; als General Partner dient eine US-LLC. Richtig aufgesetzt bleibt die Struktur selbst steuerfrei, versteuert wird bei Dir am Wohnsitz.
US Exempt LLC in Wyoming
Gewinne einer Exempt US-LLC ohne US-Bezug sind in den USA steuerfrei. Dazu kommen ein Register ohne öffentliche Eigentümerdaten, eine gute Auswahl an Bankkonten und eine seriöse Reputation. Unsere Schwesterseite Nullsteuer LLC widmet sich nur diesem Thema.
Alles zur US-LLC bei Nullsteuer LLC · Gründungspaket Wyoming-LLC
Texas C-Corporation mit Auslandsanstellung
Die steuerfreie Exempt LLC ist nicht überall gern gesehen. Die Alternative: eine regulär versteuerte US-Corporation, die statt Gewinnen ein hohes Gehalt an Dich auszahlt. Je nach Gestaltung bleibt die Gesamtbelastung im niedrigen einstelligen Bereich.
Irische Limited mit Headoffice in Dublin
Top-seriös und steuergünstig innerhalb der EU: Eine irische Limited mit echtem Firmensitz in Dublin zahlt auf Handelsgewinne 12,5 Prozent Körperschaftsteuer. Besonders stark in Kombination mit einem Wohnsitz in Irland und dem dortigen Non-Dom-Status.
Irische Limited bei Auslandsunternehmen · Irland-Dossier lesen
Gründung und Betreuung aus einer Hand
Die Gründung und laufende Betreuung dieser Strukturen übernimmt unser Kanzleinetzwerk: Unsere Plattform Auslandsunternehmen.com führt die Gründungspakete im Detail, unsere Schwesterseite Nullsteuer LLC alles rund um die steuerfreie US-LLC. Wichtig bleibt in jedem Fall das richtige Gesamt-Setup aus Wohnsitzland, Substanz und Struktur, denn die beste Gesellschaft nützt nichts, wenn der Wohnsitz nicht dazu passt.
Welche Gestaltung passt zu Dir und Deinen Zielen?
Ob Malta-Struktur, LP, LLC oder Limited: Was zu Deinem Geschäftsmodell, Deinem Wohnsitzland und Deiner Familiensituation passt, lässt sich nicht aus einer Landingpage ablesen. Im Rahmen eines gut vorbereiteten, einstündigen Beratungsgesprächs sortieren wir Deine Optionen und die richtige Reihenfolge.
Erst der Wohnsitz, dann die Struktur. Wir planen beides mit Dir.
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