Neue Freiheit: Du kannst leben, wo es Dir am besten gefällt

Man musste kein Anhänger von Verschwörungstheorien sein (Yours Truly ist keiner), um zu begreifen, dass COVID-19 die Karten in der Arbeits- und Geschäftswelt fundamental neu gemischt hat. Bei all dem Leid, das die Pandemie verursacht hat, wurde sie für viele ganz unverhofft auch zum Befreiungsschlag. Das ist nicht zynisch gemeint, ich will das Elend vieler Familien nicht bagatellisieren. Aber die Lockdowns haben Trends, die es längst gab, dramatisch beschleunigt: Remote-Arbeit, früher gern belächelt („der kann sich nicht mal ein Büro leisten"), wurde binnen Monaten zum Normalzustand, und sie ist es bis heute geblieben.

Wer schon lange ortsunabhängig gearbeitet hat, sah sich bestätigt. Aber ein weit größerer Kreis hat erst damals verstanden, dass ein alternativer Lebensstil nicht nur machbar, sondern praktikabel und effizient ist: die Kreativen, Freidenker und Freiberufler, Berater, Entwickler, Trader, Unternehmer, Trainer und Coaches, Investoren, Gründer, Künstler und Lebenskünstler. All jene, die kapiert haben, dass die Welt nicht untergeht, wenn Meetings in Zoom stattfinden. Dass man ohne Büro produktiv sein kann, vielleicht sogar produktiver. Dass die Hälfte aller Geschäftsreisen, wenn nicht neunzig Prozent, reine Zeitverschwendung ist.

Vielen, die lange nur davon geträumt haben, hat diese Erfahrung die Chance gegeben, ein selbstbestimmtes Leben zu führen: das Leben nach den eigenen Vorstellungen zu gestalten, dem Hamsterrad zu entfliehen und den Jobtrott hinter sich zu lassen.

Heimat neu definieren

Ein ganz wichtiger Aspekt der Selbstbestimmung ist, entscheiden zu können, wo man sein Zelt aufschlägt: wo man wirklich zu Hause ist und wie man sein Leben einrichtet. Wir wollen Heimat neu definieren.

Wir wollen nicht mehr durch einen Kunden, Auftraggeber oder Arbeitgeber an einen bestimmten Ort gefesselt sein. Warum sollen wir unsere Familie den Umweltgiften, der steigenden Kriminalität und dem sinkenden Bildungsniveau moderner Großstädte aussetzen, wenn wir im tiefsten Innern schon lange spüren, dass ein ganz anderes Leben für das körperliche und geistige Wohlbefinden unserer Kinder viel besser wäre? Seit der Pandemie sind solche „alternativen" Lebensmodelle keine Träumerei mehr, sondern in greifbarer Nähe.

Wanne-Eickel oder Mallorca?

Wir haben Mandanten, die haben die Pandemie auf Tahiti ausgesessen. Andere haben eine Finca in Spanien gemietet, wieder andere sich wenigstens temporär in Dubai oder Mexiko niedergelassen. Natürlich war etwas Kreativität nötig, um über die Zeitzonen hinweg reibungslos mit Europa zu kommunizieren. Aber davon abgesehen machten alle dieselbe Erfahrung: Es spielt keine Rolle, ob Du einen Zoom-Call von der Doppelhaushälfte in Wanne-Eickel aus führst oder von der Villa mit Pool auf Mallorca.

Diese Erkenntnis kann das Leben fundamental verändern, und sie trifft viele wie ein Donnerschlag: Dir gefällt es auf Mallorca viel besser als in Wanne-Eickel. Warum ziehst Du dann nicht ganz nach Mallorca um?

Dazu kommen weitere Überlegungen. Nicht wenige haben in den Krisenjahren gelernt, wie schnell Regierungen in Grundrechte eingreifen können, und suchen seither nach Wohnsitzstaaten, die freiheitlicher geprägt sind, oder wenigstens weniger effiziente Regierungen haben. Andere fragen sich, wer die Rechnungen der Krisenpolitik am Ende bezahlt, von den Corona-Schulden bis zu den immer wiederkehrenden Gedankenspielen über Abgaben aufs Vermögen. Ob daraus je etwas wird, weiß niemand; was an der Vermögensteuer-Debatte dran ist, haben wir hier aufgeschrieben.

Und vielleicht hast Du in den Homeschooling-Monaten auch erkannt, dass selbstbestimmtes Lernen genau das Richtige für Deine Kinder ist. Das kann ich als langjähriger Homeschooler voll nachvollziehen, selbst wenn Du lieber einen Privatlehrer engagierst oder den Nachwuchs bei einer der vielen Online-Schulen anmeldest, statt selbst in die Rolle des Lehrers zu schlüpfen (auch das kann ich bestens nachvollziehen).

Das sind alles gute Gründe, das Weite zu suchen und ins Ausland umzuziehen.

Nebenwirkung Steueroptimierung

Tatsächlich kann der Wohnsitzwechsel bei richtiger Gestaltung auch aus steuerlicher Perspektive signifikante positive Nebeneffekte haben. Denn in Kombination mit der Gründung einer Auslandsgesellschaft hat der Umzug ins Ausland die größte Hebelwirkung aller denkbaren Einzelmaßnahmen rund um die steuerliche Gestaltung: Wenn Du als Hauptgesellschafter selbst dorthin ziehst, wo Deine Gesellschaft sitzt, lösen sich viele klassische Problemfelder wie Geschäftsführung, Betriebsstätte und Ausschüttungsbesteuerung auf einmal.

Ehrlich ist aber auch: Über Nacht geht das nicht, und wer Dir hundertprozentige Rechtssicherheit verspricht, verkauft Dir etwas. Deutschland lässt seine Steuerbürger nicht kommentarlos ziehen. Beim Wegzug mit GmbH-Anteilen greift die Wegzugsbesteuerung, bei Umzügen in Niedrigsteuerländer kann Deutschland noch bis zu zehn Jahre lang die Hand aufhalten, und die Gewinne mancher Auslandsfirmen rechnet der Fiskus direkt dem deutschen Gesellschafter zu. All das ist lösbar, aber es will geplant sein, in der richtigen Reihenfolge und mit sauberem Schnitt. Genau diese Planung ist unser Handwerk.

Politiker träumen von Amerika

Dass die Politik das Thema ernst nimmt, ist keine Vermutung, sondern aktenkundig. Schon 2013 forderten die Grünen im Bundestag, die Steuerpflicht nach US-Vorbild an die Staatsangehörigkeit zu knüpfen. Ihr Finanzpolitiker Sven Giegold formulierte es ein Jahr später so: „Deutschland muss sich daher offenhalten, die Steuerpflicht nach US-Vorbild an die Staatsangehörigkeit zu knüpfen, wenn die Verlagerung der Wohnsitze in die Steueroasen unerträgliche Ausmaße annimmt." Durchgesetzt hat sich die Idee bis heute nicht, zuletzt wurde ein entsprechender Antrag in der SPD wieder einkassiert. Aber die Verschärfung der Wegzugsbesteuerung in den letzten Jahren kommt sicher nicht rein zufällig.

Bis vor ein paar Jahren musste sich ein Finanzminister in dieser Hinsicht kaum Sorgen machen. Zu sehr war die „Ankerseele" Teil der ureigenen deutschen (und österreichischen und schweizerischen) Mentalität: heiraten, Eigenheim bauen und eben dort das Zeitliche segnen. Wurzeln schlagen, Beständigkeit, Sesshaftigkeit, das sind deutsche Tugenden par excellence. Der Herr Finanzminister und die anderen Feudalherren konnten sich auf ihre Leibeigenen verlassen, die brav ihre Abgaben leisteten und dem heimatlichen Junker in Treue verbunden blieben.

Aber dann hat sich etwas geregt in der Volksseele. War es die Verbreitung des Internets? Die wachsende EU mit ihren neuen Niederlassungsoptionen? Die Wirtschaftskrise 2008/2009 und die Einsicht, dass manche immer nur draufzahlen? Oder eben die Corona-Jahre, die das Fass zum Überlaufen gebracht haben? Vermutlich eine Mischung aus allem. Was ich jedenfalls beobachte: Immer mehr Topverdiener, zumeist Freiberufler und Unternehmer, kehren der Heimat den Rücken und lassen sich im steuergünstigen Ausland nieder.

Und diese Gruppe wächst schneller, als viele denken: Nach der aktuellen amtlichen Einkommensteuerstatistik kommen inzwischen rund 480.000 Steuerpflichtige in Deutschland auf mehr als 250.000 Euro Einkünfte im Jahr, gut ein Prozent aller Steuerzahler und mehr als doppelt so viele wie noch Mitte der Zehnerjahre. Stell Dir vor, ein paar Tausend davon verlassen jedes Jahr das Land.

Eine neue Schweiz?

Zu Zeiten von Flick und Michael Schumacher war das Ziel die Schweiz. Die war aber irgendwie nur für die ganz Reichen attraktiv; auch ich zog im Jahr 2000 in die Schweiz um, obwohl ich definitiv nicht reich war.

Seither hat sich die Landkarte verschoben, und sie verschiebt sich weiter. Malta und Spanien haben sich als Wohnsitzstaaten etabliert, Spanien lockt Zuzügler bis heute mit einem Sonderregime, das inzwischen sogar Angestellten im Homeoffice offensteht. Portugal hat sein berühmtes Steuerprogramm für Zuwanderer 2024 zwar beerdigt, aber einen enger gefassten Nachfolger aufgelegt. Und Großbritannien, das jahrzehntelang mit dem Non-Dom-Status das eleganteste Angebot hatte, hat dieses Regime 2025 abgeschafft und durch ein Vier-Jahres-Fenster für Neuankömmlinge ersetzt; was der UK Zuzüglern heute noch bietet, liest Du hier.

Welches Land ist also „die neue Schweiz", das neue Mekka der Steuersparer? Gibt es so etwas überhaupt? Meine Erfahrung aus zwanzig Jahren Beratung sagt: Eine Silver Bullet, die eierlegende Wollmilchsau unter den Wohnsitzländern, gibt es nicht. Wir Menschen sind einfach zu verschieden, unsere Vorlieben zu individuell. Einen ehrlichen Überblick, welches Land steuerlich was bietet, gibt Dir unsere Länderübersicht mit über 50 Essays.

Individuallösungen sind gefragt

Aus steuerlichen Gründen allein umzuziehen, das ist für die meisten Menschen wenig attraktiv. Ich selbst habe seit meinem Wegzug im Jahr 2000 in mehreren Ländern gelebt, und steuerliche Motive waren dabei meistens nur ein Grund von mehreren, nie der wichtigste. Im Zentrum stand immer eine Aufgabe, ein Projekt, ein Vorhaben. Mir war ein sinnvolles Motiv wichtig, denn ich bin immer mit Familie umgezogen und musste einen wirklich guten Grund haben, sonst hätte ich so einen großen Schritt meinen Kindern gegenüber schwer verantworten können.

So geht es auch den meisten Mandanten. Sicher, nicht jeder hat Frau und Kinder. Aber jeder hat Menschen, mit denen er liebend verbunden ist, eine Sache oder ein Ideal, für das er brennt. Und selbst wenn es „nur" Golfen oder Segeln ist, ich sage das ohne jede Überheblichkeit: Es macht keinen Sinn, Steuern zu sparen und deswegen depressiv zu sein.

Gerade weil wir alle so verschieden sind, stellen wir auf dieser Website und in unserer Beratung ganz verschiedene Länder vor. Wir beraten völlig lösungsoffen und preisen nicht ein bestimmtes Land als Nonplusultra an wie geschnitten Brot.

Ein Recht auf Leben, Freiheit und das Streben nach Glück

Am Ende ist die Wahl der Heimat eine zutiefst persönliche Entscheidung, die man bewusst treffen sollte. So haben es auch Hunderttausende Deutsche vor uns verstanden, die im 19. und 20. Jahrhundert in die USA ausgewandert sind.

Magisch angezogen hat sie, was die Gründungsväter dieser jungen Nation in der Unabhängigkeitserklärung von 1776 als den amerikanischen Traum definierten: das Recht eines jeden auf „Leben, Freiheit und das Streben nach Glück". Der englische Originaltext von Thomas Jefferson sagt es noch schöner:

“We hold these truths to be self-evident, that all men are created equal, that they are endowed by their Creator with certain unalienable Rights, that among these are Life, Liberty and the pursuit of Happiness.”

Und das ist doch das, worum es eigentlich geht, oder? Die Krisenjahre haben uns, bei allem, was sie gekostet haben, die Gelegenheit gegeben, uns neu auf diese alten und doch stets aktuellen Werte zu besinnen. Die Freiheit, die damals sichtbar wurde, ist nicht wieder verschwunden. Du musst sie nur nutzen.

So kann unsere Kanzlei Dich unterstützen

Wir bieten umfassende steuerliche und rechtliche Begleitung bei Deiner Wohnsitzverlagerung ins steuergünstige Ausland. Wir folgen einem eingespielten Prozess und involvieren je nach Land unsere lokale Partnerkanzlei vor Ort, bleiben aber verantwortlich für die Gesamtkoordination.

Das Ergebnis lässt sich sehen: Wir haben über 100 Unternehmern und Geschäftsleuten geholfen, ihre Steuerbelastung signifikant zu reduzieren. Sorgfältige Planung, gründliche Beratung und umfassende Betreuung sind für uns selbstverständlich, die steuerrechtlich einwandfreie Ausgestaltung hat dabei oberste Priorität.

Hier erfährst Du mehr zu unserer Arbeitsweise und wie wir Dich konkret beim Umzug ins Ausland unterstützen können.

Häufige Fragen zur Wohnsitzverlagerung ins Ausland (FAQs)

Die häufigsten Fragen und Antworten findest Du in unserer Wissensdatenbank. Werden Deine persönlichen Fragen dort nicht beantwortet, empfehlen wir die Buchung eines telefonischen Beratungsgesprächs.

Lass Dich jetzt zur Wohnsitzverlagerung ins Ausland beraten

Hast Du Dich bereits über einen längeren Zeitraum aktiv mit dem Thema Wohnsitzverlagerung ins Ausland auseinandergesetzt? Kannst Du Dir einen Umzug nach Spanien, in den UK, nach Irland oder Malta im Grundsatz vorstellen? Bist Du an einem Punkt angelangt, wo Du mit Deiner Internet-Recherche nicht mehr weiterkommst?

Dann ist es an der Zeit, über Dein Vorhaben mit einem ausgewiesenen Experten zu sprechen. Im Rahmen eines gut vorbereiteten, einstündigen Beratungsgesprächs erhältst Du das Feedback, das Du für eine endgültige Entscheidung brauchst: Du lernst, wo Du bei Deinen Vorbereitungen noch nachbessern musst und was die kritischen Punkte für den Erfolg einer Wohnsitzverlagerung sind.

Du profitierst vom „Boots on the Ground"-Praxiswissen aus zwanzig Jahren konkreter Beratungserfahrung. Ziel der Beratung ist Deine Planungssicherheit, Gelassenheit und Selbstvertrauen in eine Zukunft im Ausland.