Umzug in die USA

Welche US-Visa eignen sich für Unternehmer?

Es eignen sich folgende Visa:

L1: Executive Visum: Eröffnung einer US-Niederlassung eines bestehenden Unternehmens

E2: Investoren-Visum

EB5: Green Card für ein Investment von wenigstens $500.000/$1.000.000

Welches Unternehmer-Visum ist am einfachsten zu bekommen?

Wenn Sie ein Unternehmen in Europa haben, das Umsätze generiert und Mitarbeiter beschäftigt, ist das L1-Visum das mit Abstand einfachste Visum, gefolgt vom E2-Visum.

Welches Unternehmer-Visum benötigt am wenigsten Kapital?

Das L1 Visum.

Welches Visum bekommen mein Ehepartner und meine Kinder?

Ihre Familie bekommt sog. „Dependent-Visa“ – also kein eigenständiges Visum, sondern eines, das so lange gültig ist wie Ihr eigenes Visum.

‎Gibt es eine Altersgrenze bei Kindern?

21 Jahre. Danach können Sie kein Visum mehr für Ihre Kinder beantragen. Sie müssen stattdessen ein eigenständiges Visum haben, z.B. Green Card oder Studenten-Visum.

Darf mein Ehepartner ebenfalls in den USA arbeiten?

Mit einem L2 Visum und einer Greencard – ja.

Was ist eine Green Card?

Ein sog. „Permanent Residence Permit“ – eine unbefristete Aufenthaltsgenehmigung in den USA.

Erlauben alle Visa den Umstieg auf eine Green Card?

Nein. Von E2 ist das nicht möglich.

Was sind die Vorteile einer Green Card?

Sie werden rechtlich fast mit einem US-Bürger gleichgestellt und können sich unbegrenzt in den USA aufhalten und dort arbeiten.

Was sind die Nachteile der Green Card?

Sie müssen sich regelmäßig in den USA aufhalten, um die Greencard nicht zu verlieren. Selbst wenn Sie nicht mehrheitlich in den USA leben, sind Sie dort mit Ihrem Welteinkommen einkommensteuerpflichtig.

Eines meiner Kinder ist in den USA geboren. Habe ich dadurch hinsichtlich des Einwanderungsrechts Vorteile?

Wenn Ihr Kind 21 Jahre alt ist, kann es eine Green Card für Sie beantragen. Andere Vorteile gibt es nicht.

Wie werde ich US-Bürger?

Wenn Sie mindestens fünf Jahre mit einer Green Card in den USA leben, können Sie die Staatsbürgerschaft beantragen.

Wie lange habe ich Zeit, die USA zu verlassen, nachdem mein Visum abgelaufen ist?

Sie müssen die USA mit dem Ablauf des Visums bzw. der I94-Karte verlassen haben. Beantragen Sie eine Verlängerung des Visums und diese wird verweigert oder von Ihnen storniert, haben Sie 180 Tage Zeit, das Land zu verlassen – unter der Voraussetzung, dass der Antrag fristgerecht vor Ablauf des ursprünglichen Visums eingereicht wurde.

Kann ich mit dem Visa Waiver Status in die USA einreisen und auf ein Langzeitvisum wechseln?

Nein.

Kann ich über ein Touristenvisum in die USA einreisen und auf ein Lang‎zeitvisum wechseln?

Theoretisch ja. Aber oft wird Ihnen diese Taktik als Umgehung ausgelegt und das Visum wird abgelehnt.

Bin ich mit einem US-Visum mit meinem Welteinkommen in den USA steuerpflichtig?

Nein, nur mit Ihrem US-Einkommen.

Bin ich mit einer Green Card mit meinem Welteinkommen in den USA steuerpflichtig?

Ja – und zwar unabhängig davon, ob Sie tatsächlich in den USA wohnen.

Wann gelte ich für das US-Finanzamt als Steuerinländer?

Sie gelten für das US-Finanzamt als Steuerinländer, wenn Sie US-Bürger sind, eine Green Card besitzen oder sich als Visumsträger aufgrund Ihrer Aufenthaltsdauer in den USA als Steuerinländer qualifizieren.

Wie hoch sind die US-Einkommensteuersätze auf Bundesebene?

Einkommen bis $9075: 10%

$9075 bis $36.900: 15%

$36.900 bis $89.350: 25%

$89.350 bis $186.350: 28%

$186.350 bis $405.100: 33%

$405.100 bis $406.750: 35%

$406.750 und mehr: 39,6%

Wie hoch sind die US-Körperschaftsteuersätze auf Bundesebene?

Gewinne bis $50.000: 15%

$50.000 bis $75.000: 25%

$75.000 bis $100.000: 34%

$100.000 bis $335.000: 39%

$335.000 bis $10.000.000: 34%

$10.000.000 bis $15.000.000: 35%

$15.000.000 bis $18.333.333: 38%

$18.333.333 und darüber: 35%

Welche Bundesstaaten erheben keine Einkommensteuer?

Florida

Nevada

New Hampshire (Kapitalerträge werden besteuert)

Texas

South Dakota

Tennessee (Kapitalerträge werden besteuert)

Washington

Wyoming

Welche Bundesstaaten erheben keine Körperschaftsteuer?

Folgende Staaten erhaben keine Körperschaftsteuer auf Bundesstaatenebene (die Körperschaftsteuer auf Bundesebene wird natürlich trotzdem fällig):

Nevada

Ohio

South Dakota

Washington

Texas

Wyoming

Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer auf Bundesebene?

Es wird grundsätzlich zwischen langfristigen und sonstigen Kapitalerträgen unterschieden. Langfristige Kapitalerträge sind Erträge, für die eine Spekulationsfrist von 12 Monaten abgelaufen ist.

Der Satz der Kapitalertragsteuer hängt von Ihrer Steuerklasse ab:

Steuerklasse 10%: Kapitalertragsteuer langfristig 0% / sonstige 10%;

Steuerklasse 15%: Kapitalertragsteuer: 0% / 15%;

Steuerklasse 25%: Kapitalertragsteuer: 15% / 25%;

Steuerklasse 28%: Kapitalertragsteuer: 15% / 28%;

Steuerklasse 33%: Kapitalertragsteuer: 15% / 33%;

Steuerklasse 35%: Kapitalertragsteuer: 15% / 35%;

Steuerklasse 39.6%: Kapitalertragsteuer: 20% / 39.6%

Brauche ich eine Krankenversicherung in den USA?

Ja, seit Obamacare ist das gesetzliche Vorschrift.

Muss ich meine Möbel und andere Haushaltsgegenstände bei der Einfuhr in die USA versteuern?

Nein.

Wie bekomme ich eine Social Security Number (SSN)?

Diese beantragen Sie beim Social Security Office, das für Ihren Wohnort zuständig ist.

Bekommen mein Ehepartner und meine Kinder auch eine Social Security Number?

Abhängig vom Visa-Typ, aber in der Regel nicht.

Was ist eine Tax Identification Number?

US-Steuernummer.

Wer muss in den USA eine Einkommensteuererklärung einreichen?

Jede Person mit Verdienst.

Wann ist in den USA die Einkommensteuererklärung fällig?

Am 15. April für das abgelaufene Kalenderjahr.

Was ist mit Auslandseinkommen?

Dieses ist auf der Steuererklärung zu berücksichtigen, wenn Sie Steuerinländer sind.

Was ist mit Auslandskonten?

Diese sind auf der Steuererklärung anzugeben, wenn Sie Steuerinländer sind und der Kontostand zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres $10.000 übersteigt.

Was brauche ich zur Kontoeröffnung in den USA?

Einen Identitätsnachweis und eine US-Adresse.

Bekomme ich in den USA eine Hypothek (Mortgage)?

Abhängig vom Visa-Typ, der Höhe Ihrer Anzahlung und Ihrem Einkommen.

‎Gibt es in den USA Kindergeld?

Nein.

Gibt es in den USA Steuervergünstigungen für Familien?

Ja, und zwar in erheblichem Umfang.

Habe ich als Ausländer in den USA Anspruch auf diese Steuervergünstigungen?

Wenn Sie Steuerinländer sind - ja.