Was internationale Steuerberatung bei uns bedeutet
Die klassische Steuerberatung kümmert sich um ein Land: Buchhaltung, Jahresabschluss, Erklärung, alles innerhalb derselben Rechtsordnung. Unser Feld beginnt dort, wo eine Grenze im Spiel ist. Wir beraten Menschen, die Deutschland, Österreich oder die Schweiz verlassen, die ihren Lebensmittelpunkt verlagern, im Ausland gründen, investieren oder ihren Ruhestand verbringen wollen, und die dabei nicht zwischen den Systemen zerrieben werden möchten.
Konkret heißt das: Wir planen die Reihenfolge und Struktur des Wegzugs, rechnen die Wegzugsbesteuerung durch, bevor sie entsteht, prüfen das Zielland gegen Deine tatsächlichen Einkünfte und bauen die Firmen- und Kontenstruktur, die zum neuen Leben passt. Für die laufende Erklärung in Deinem Heimatland arbeitest Du zusätzlich mit einem Berater vor Ort; wir übernehmen die internationale Planung, die Koordination der Beteiligten und die Struktur, auf der ihre Arbeit aufbaut.
Der Unterschied zeigt sich am deutlichsten bei den Fragen, die zwischen die Stühle fallen: Wann genau endet die unbeschränkte Steuerpflicht? Was macht das Doppelbesteuerungsabkommen mit Deiner Rente, Deinen Dividenden, Deinem Gehalt? Wie ordnet Dein Zielland die Gesellschaft ein, die Du mitbringst? Das sind keine Fragen eines Landes, sondern Fragen des Übergangs. Genau dort sind wir zu Hause.
Wer Dich berät
Sebastian Sauerborn berät als internationaler Steuerexperte seit 2006 Unternehmer, Freiberufler, Investoren und Familien beim Weg ins Ausland. Er hat selbst in sechs Ländern gelebt (Deutschland, Schweiz, Großbritannien, USA, Irland und Malta), ist siebenfacher Vater und kennt jede Etappe eines Umzugs mit Familie und komplettem Hausstand aus eigener Erfahrung.
Hinter der Beratung steht die STM Corporate Group mit Kanzleien in London und Austin, Texas: ein deutschsprachiges Team, UK-Berufsträger für die britische Seite, US-Berufsträger für Gründung und laufende Compliance amerikanischer Gesellschaften. Du bekommst also beides, die persönliche Standortbestimmung mit Sebastian und danach die Umsetzung durch ein eingespieltes Team, das seit zwanzig Jahren nichts anderes macht. Wir haben seit 2006 hunderten Mandanten geholfen, ihren Lebensmittelpunkt erfolgreich zu verlagern, in die UK, nach Malta, Irland, Spanien, Zypern, Portugal, nach Asien und Lateinamerika, auf die Bahamas und in die USA.
Baustein eins: der Wegzug aus dem Heimatland
Jede internationale Planung beginnt zu Hause, denn das teuerste Steuerereignis der ganzen Reise ist meistens der Abschied. Für Deutsche heißt das: Wegzugsbesteuerung auf GmbH-Anteile, die Frage der erweiterten beschränkten Steuerpflicht und die saubere Beendigung von Wohnsitz und gewöhnlichem Aufenthalt; den Gesamtfahrplan zeigt die Seite zu den steuerlichen Konsequenzen des Umzugs ins Ausland.
Für Österreicher gilt ein eigenes, in Teilen milderes Regime: kein Gegenstück zum deutschen § 2 AStG, dafür die österreichische Wegzugsbesteuerung auf Kapitalvermögen. Die Ankerseiten Wegzug aus Österreich und Wegzugsbesteuerung Österreich erklären die Details. Für Schweizer endet die Steuerpflicht mit dem Wegzug; was bei Geschäftsvermögen, AHV und Pensionskasse und der Abmeldung zu beachten ist, steht auf der Ankerseite Wegzug aus der Schweiz.
Baustein zwei: das Zielland
Das beste Zielland ist nicht das mit dem niedrigsten Steuersatz, sondern das, dessen System zu Deinen Einkünften, Deiner Familie und Deinem Alltag passt. Für die wichtigsten Ziele unserer Mandanten führen wir eigene Beratungs-Seiten mit den Besonderheiten des jeweiligen Umzugs: Thailand, Dubai, Zypern, Portugal, Singapur, Malaysia, Indonesien, Philippinen, Georgien, Mexiko, Südafrika, Serbien, Rumänien, Bulgarien, Estland und viele mehr; die vollständige Liste findest Du auf der Beratungs-Übersicht, die steuerlichen Länderprofile im Bereich Länder.
In der Beratung prüfen wir das Wunschland gegen die Realität: Ansässigkeitsregeln, Besteuerung Deiner konkreten Einkunftsarten, das Abkommen mit Deinem Heimatland, Substanzanforderungen, und die weichen Faktoren von Schulen bis Banken. Oft bestätigt das Gespräch den Plan. Manchmal dreht es ihn, und genau dafür ist es da.
Baustein drei: die Struktur
Zwischen Heimatland und Zielland liegt fast immer eine Strukturfrage: Welche Gesellschaft trägt Dein Geschäft, wo liegen die Konten, was passiert mit der bestehenden GmbH? Auch hier arbeiten wir mit klaren Zuständigkeiten im eigenen Haus: US-Gesellschaften gründet und betreut unsere Kanzlei in Austin über nullsteuer.llc, für Österreicher und Schweizer mit eigenen Guides zur US-LLC für Österreicher und zur US-LLC für Schweizer. Britische Strukturen betreut unsere Londoner Kanzlei. Für Kryptobesteuerung im Ländervergleich führt das Netzwerk die Fachseite kryptosteuern.info, für Konten außerhalb der EU freedombanking.plus.
Wichtig ist die Reihenfolge: Erst der Wohnsitz, dann die Struktur. Eine Auslandsgesellschaft, die vom heimischen Schreibtisch aus geführt wird, wandert steuerlich dorthin zurück, wo dieser Schreibtisch steht. Deshalb planen wir Struktur und Umzug zusammen, nicht nacheinander.
Vier typische Ausgangslagen
Der Unternehmer mit GmbH: Das Unternehmen läuft, der Wegzug soll kommen, aber die Anteile tragen stille Reserven. Hier entscheidet die Planung vor dem Umzug über sechsstellige Beträge: Bewertung, Umstrukturierung, Zeitpunkt, Zielland.
Die Freiberuflerin mit Online-Geschäft: Ortsunabhängige Einkünfte, keine Betriebsstätte, hohe Flexibilität. Die Frage ist weniger das Ob als das Wie: sauberer Wegzug, tragfähige Ansässigkeit im Zielland, eine Struktur, die Banken und Plattformen akzeptieren.
Der Investor: Depot, Immobilien, Beteiligungen, oft in mehreren Ländern. Hier zählt das Zusammenspiel von Abkommensrecht, Quellensteuern und der Besteuerung im neuen Wohnsitzland, und zwar pro Einkunftsart, nicht pauschal.
Das Paar vor dem Ruhestand: Renten, Pensionen und Vorsorgekapital folgen beim Umzug eigenen Regeln, je nach Abkommen mit dem Zielland. Was aus gesetzlicher Rente, Betriebsrente und Vorsorgevermögen wird, klären wir bevor der Mietvertrag unterschrieben ist.
So läuft die Beratung
Am Anfang steht ein einstündiges Strategiegespräch mit Sebastian, telefonisch, per Zoom, WhatsApp oder Signal. Du bringst Deinen Plan mit, wir bringen zwanzig Jahre Praxis mit, und am Ende weißt Du, ob Dein Vorhaben trägt, wo die Risiken liegen und was in welcher Reihenfolge zu tun ist. Das Honorar beträgt £750, mit 15-Minuten-Garantie: Solltest Du in der ersten Viertelstunde nicht überzeugt sein, brichst Du ab und zahlst nichts.
Aus dem Gespräch entsteht bei Bedarf der Fahrplan: die detaillierte Ausarbeitung, die Gründung der Strukturen, die Koordination mit Deinem Berater vor Ort und den Behörden, die Begleitung bis zur Ankunft im neuen System. Du entscheidest nach jedem Schritt neu, ob und wie es weitergeht.