Steuerwissen

Was Du vor dem Wegzug aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz wissen musst

Auswandern ist leicht. Steuerlich sauber auswandern ist ein Handwerk. Hier findest Du unser gesammeltes Wissen aus zwanzig Jahren Beratungspraxis: jede Regel, jede Falle und jede Gestaltung, die beim Wegzug zählt. Filtere nach Deinem Wegzugsland, lies die Grundlagen zuerst, der Rest baut darauf auf.

Die drei Wegzugs-Leitfäden

DeutschlandWegzug aus DeutschlandSteuerpflicht beenden, die 16 Fragen des Finanzamts, Wegzugssteuer und was danach kommt. Auf Stand 2026.ÖsterreichWegzug aus ÖsterreichWegzugssteuer, Nichtfestsetzung bei EU-Wegzug, die neue Nachweispflicht, Abmeldung, Pension und Krankenversicherung.SchweizWegzug aus der SchweizKeine Exit Tax auf Privatvermögen, Pensionskasse, Säule 3a, der Kantonstrick, AHV und Abmeldung. Auf Stand 2026.

Grundlagen

1Unbeschränkte Steuerpflicht beendenDer Grundlagen-Artikel: so kommst Du steuerlich wirklich raus2Wohnsitz richtig abmeldenDie Abmeldung als wichtigstes Indiz Deines Wegzugs 3Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt & 183-Tage-RegelDie drei Begriffe, an denen alles hängt 4Was ist der Lebensmittelpunkt?Das entscheidende Kriterium auf DBA-Ebene 5OECD definiert Ort der SteuerpflichtDie Tie-Breaker-Regeln des Musterabkommens 6Ausflaggen der natürlichen PersonDie komplette Exit-Checkliste7Die vier Steuersysteme der WeltWelteinkommen, territorial, Remittance, null: die Landkarte 8TerritorialbesteuerungNur Inlandseinkünfte zählen: wie Territorialsysteme funktionieren9FlaggentheorieWohnsitz, Firma, Bank, Leben entkoppeln: das Konzept dahinter 58Erbschaft und Schenkung ÖsterreichKeine Steuer seit 2008, aber eine Frist: die Schenkungsmeldung und was beim Wegzug schiefgeht 59Hinzurechnungsbesteuerung ÖsterreichNur Gesellschaften, nicht Privatpersonen: warum die Auslandsfirma hier anders liegt als in Deutschland

Wegzug & Steuern

10Steuerliche Konsequenzen Deines UmzugsDer große Überblick: was sich mit dem Wegzug wirklich ändert 11WegzugsbesteuerungDie Strafsteuer auf Deine GmbH-Anteile, und wie Du sie legal vermeidest 12Verschärfung der WegzugssteuerWas sich 2022 geändert hat, und was das für Altfälle heißt 13Wegzugssteuer mit atypisch stiller Gesellschaft vermeidenDer Gestaltungsklassiker im Detail14Entstrickungsbesteuerung (Exit Tax)Wenn Betriebsvermögen ins Ausland wandert 15Erweiterte beschränkte SteuerpflichtWie Deutschland bis zu 10 Jahre nachfasst1616 Fragen des Finanzamts bei WegzugDer berüchtigte Fragebogen im Original, Frage für Frage erklärt 17Anlage WA-EStDas Formular, das Deinen Wegzug sauber dokumentiert18UnternehmensbewertungWarum Du die Bewertung nicht dem Finanzamt überlassen darfst 19Deutsche Aktien und § 2 AStGWas mit Deinem Depot nach dem Wegzug passiert 20Kryptogewinne und § 2 AStGCoins nach dem Wegzug steuerfrei realisieren, aber richtig 21Non-Dom-Status & Remittance BasisElf Länder, in denen Auslandseinkünfte draußen steuerfrei bleiben22Portugal: IFICI statt NHR20 % Flat Tax und steuerfreie Auslandseinkünfte, aber Rentner gehen leer aus23Beckham Law Spanien24 % Flat Tax für sechs Jahre, aber ohne Abkommensschutz für deutsche Erträge 24Betriebsstättenlose gewerbliche EinkünfteDie unterschätzte Falle für Unternehmer25Umzug des Geschäftsführers ins AuslandWas der GmbH-Geschäftsführer im Ausland steuerlich auslöst 26Kann ich jetzt noch Geschäftsführer sein?Organstellung nach dem Wegzug: was geht, was nicht 2715 Jahre steuerfrei, dann zurück?Die Rückkehr nach Deutschland richtig planen 28Abfindung und WegzugDer Steuerfrei-Mythos ist tot: was Deutschland heute besteuert und wo die echten Stellschrauben liegen

Österreich & Schweiz

29Wegzugsbesteuerung Österreich27,5 %, Nichtfestsetzung, neue Nachweispflicht: das österreichische System im Detail 30Abmeldung aus ÖsterreichDrei-Tage-Frist, ZMR, Finanzamt, NoVA-Falle: der komplette Behördenweg 31Pension & Krankenversicherung beim Wegzug aus ÖsterreichWas endet, was bleibt, was die Weiterversicherung kostet: der Vorsorge-Fahrplan 32AHV & Pensionskasse beim Wegzug aus der SchweizAuszahlen, weiterführen oder liegen lassen: der komplette Vorsorge-Fahrplan 33Entstrickung in der SchweizDie Exit Tax, die es doch gibt: Betriebsvermögen und Sitzverlegung34Abmeldung aus der SchweizGemeinde, 90-Tage-Frist, Krankenkasse: die richtige Reihenfolge

Außensteuergesetz & Regulatorik

35CFC-Rules (Hinzurechnungsbesteuerung)Wenn Deutschland die Gewinne Deiner Auslandsfirma durchgreift 36Aktive Einkünfte im AußensteuergesetzDer Aktivkatalog, der über die Hinzurechnung entscheidet 37Länder mit CFC-RulesWo Hinzurechnung droht 38Länder ohne CFC-RegelnWo keine Hinzurechnung droht 39Die schwarze Liste der EUWelche Gebiete gelistet sind, und was das auslöst 40ATAD: die EU-Anti-SteuervermeidungsrichtlinieDer EU-Rahmen hinter Exit Tax und Hinzurechnung 41DAC6-MitteilungspflichtWann Steuergestaltungen gemeldet werden müssen 42OECD CRS: der automatische InformationsaustauschWer was an wen meldet, Konto für Konto 43TransparenzregisterWirtschaftlich Berechtigte im Registervergleich 44Steuerleaks: von Panama bis PandoraDie Chronik der großen Leaks, und warum es heute keins mehr braucht

Vermögen & Familie

45Wohnung in Deutschland behalten?Was die Immobilie steuerlich auslöst46Immobilien in Deutschland steuerfrei verkaufenDie Spekulationsfrist richtig nutzen 47GrundstücksschenkungenImmobilien zu Lebzeiten übertragen48Erbschaft- & Schenkungsteuer mit AuslandsbezugWie der Fiskus über die Grenze greift49Wegzugsteuer ohne WegzugWarum Schenkung und Erbfall bei Kindern im Ausland Einkommensteuer auslösen 50GenossenschaftenWarum das Steuersparmodell Familiengenossenschaft vor Gericht scheitert 51VerwertungstatbestandWann Rechteverwertung in Deutschland steuerpflichtig bleibt 52Stiftung in Liechtenstein für ImmobilienImmobilien in die Stiftung: wann sich das trägt 53Vermögensverwaltende GmbHDie VV-GmbH als Baustein vor dem Wegzug 54Kommt die Vermögensteuer?Lagebild und Vorsorge

Praxis

5512 Fallbeispiele aus der PraxisEchte Mandate, echte Zahlen, anonymisiert 56Homeoffice im AuslandSteuern, Sozialversicherung, Betriebsstätte: was beim Arbeiten vom Ausland aus wirklich gilt 57Ohne Wohnsitz in DeutschlandVersicherung, Firma, Konto, Rente: was endet, was Dir bleibt

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